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内部控制工作方案 4 篇 内部控制工作方案一 为了贯彻落实依法治国基本方略， 加强内部权力制约， 有效防控 廉政风险和行政风险， 根据上级财政工作会议有关要求， 现就进一步 加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。 一、工作内容 财政部《行政事业单位内部控制规范 ( 试行 ) 》明确规定：内部控 制是单位对经济活动的控制， 是单位为实现控制目标， 通过制定制度、 实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。 ( 一) 控制目标 内部控制是我单位履行职能、 全面完成各项任务的重要保障。 为 做到自我约束和规范，我们的控制目标为： 1. 经济活动合法合规。 采取必要的措施合理保证预算收支等各类 经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2. 各项资产安全和使用有效。 加强资产管理， 做到资产实物与财 务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。 3. 会计信息真实、 完整、可靠。合理保证会计信息的真实、 完整， 客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。 4. 提高资金使用效率。 做好预算管理， 为完成各项财政任务提供 资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。 5. 作为反腐倡廉的重要手段。 在我单位内部逐步完善决策权、 执 行权和监督权分立的机制， 发挥制度和流程的控制作用， 有效预防腐 败。 ( 二) 实施范围 内部控制规范实施的范围包括：本单位。 要充分利用已经开展的科学化、 精细化梳理工作和廉政风险防范 工作等已有成果， 结合本次内控工作的具体要求， 追踪资金的具体流 向，建立健全各项规章制度。 ( 三 ) 实施原则 在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到： 1. 对单位预算收支的全过程进行控制， 资金走到哪里， 内控跟踪 到哪里。 2. 突出重点，监控一般， 对关键控制点和关键岗位要特别加以防 范。 3. 要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环 节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。 4. 各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用 得好、可持续。 ( 四) 工作任务 1. 梳理并完善经济业务流程。 全面梳理并完善预算管理、 收支业 务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等 6 大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗 位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。 2. 调整和明确职能分工。 明确各项经济业务的归口管理科室、 涉 及科室、涉及岗位及岗位职责，解决跨科室协调问题。对科室间和科 室内职责分工不合理处进行调整。 3. 建立关键岗位责任制。 对各项经济业务涉及的岗位， 尤其是关 键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求以及奖惩办法等。建立健全 关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。 4. 明确经济业务的权限分配。 针对不同的业务支出， 设置不同权 限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。 5. 建立内控评价与监督制度。 建立内部监督、 风险评估和内控评 价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。 二、基本要求 我单位实施内部控制， 要通过机构设置、 职能分工、岗位责任制、 归口管理、 三权分离等， 将各项经济事项根据