库存物资盘点制度盘点的原则与分类、差异分析处理规定.docxVIP

制度 名称 库存物资盘点制度 受控状态 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 目的。为规范工厂盘点工作，加强对库存物资的管理，了解掌握物资库存量，保证工厂物资安全，减少工厂损失，特制定本制度。 第2条 范围。本制度适用于工厂库存物资的盘点工作。 第3条 责任划分。 1．仓储部负责组织工厂库存物资的盘点工作。 2．财务部、生产部等相关部门配合。 第2章 盘点的目的、原则与分类 第4条 盘点的目的。 1．核对物资实物与账卡的准确度。 2．核查物资的有效期限，预防滞成品与废品产生。 3．掌握分析工厂的损益。 4．掌握各类物资的库存数，以防物资短缺。 5．预防并检查登记差误、计算差误、编号差误、放置差误、保养差误等库存差误，减少损失。 6．考核仓储部人员的工作绩效。 第5条 盘点工作原则。 1．实事求是，不弄虚作假。 2．科学准确，注重细节。 3．分工明确，各司其职。 4．团队协作，提高效率。 第6条 盘点分类。 工厂的盘点工作分为每日盘点、月度盘点和年度盘点。 1．每日盘点，指每日工作结束时，仓储部人员对当日的账簿及实物进行确认，达到平衡。 2．月度盘点，指每月工作结束时进行账务检查核对。月度盘点由仓储人员负责在当月月末进行，其盘点的重点是当月收发和搬动的物资，发现问题及时纠正。 3．年度盘点，指每年工作结束时进行的账、物全面检查和确认，其目的是对年度工作结果进行全面的检讨，发现问题及时纠正。年度盘点工作由仓储部经理负责组织，财务部、生产部等配合检查当年库存总数和状态。 第3章 月度、年度盘点前准备 第7条 盘点准备。 为提高盘点工作效率，提高盘点质量，盘点前需做好以下准备工作。 1．做好相关的人力配置与任务分工，仓储部组织部确定盘点小组，包括盘点、复盘、监盘人员。 2．明确盘点的流程与方法，确定盘点日期，制订盘点计划。 3．整理仓库，将物料整齐排列。 4．准备盘点所需的相关库存资料、档案及工具仪器。 5．打印盘点所需的表单等。 6．培训盘点小组人员（物资培训、盘点方法培训等），熟悉盘点各项工作。 第8条 盘点工作分工。将仓库分成几个区域，确保各区之间不重合，人员各自负责不同区域，以提高工作效率。 第9条 数量清点。 盘点人员按顺序对成品进行盘点，对计件成品、计重成品、计尺成品按照相对应的办法进行清点。 第10条 填写盘点表。 1．盘点人员根据清点结果填写盘点表单，盘点表填写错误时不得撕毁；更改涂写时，用红笔在更改处签名。 2．初盘结束后，出盘人员将盘点表交予复盘人员。 3．盘点表的内容包括仓位区域号、仓位编号、包装单位、数量、账上存量、实际存量、待整理、不良品、废品、包装破损等记录。 第11条 复盘 复盘人员不应受初盘人员的影响，仔细清点成品。复盘与初盘有差异的，应与初盘人员共同找出原因，确认在盘点表上注明。 第12条 盘点数据统计 盘点结束后，盘点人员根据盘点表汇总统计物资的库存数等，就统计结果填写相应的表单，例如制成品统计表、废品统计表、待整理成品统计表、差异表等。 第4章 盘点差异分析与处理 第13条 盘点差异原因分析。盘点结束，盘点人员发现所得数据与账簿资料不符时，应追查差异的原因。一般情况下，盘点差异的原因主要有以下七种。 1．记账人员能力欠缺，致使货品数目与账簿存在差异。 2．成品账务处理制度存在缺点，致使货品数目与账簿存在差异。 3．盘点制度存在缺点，导致货账不符。 4．盘点人员没有尽责，产生盈亏。 5．盘点人员产生漏盘、重盘、错盘等状况。 6．盘点的差异事先可预防，但是没有很好地执行预防措施。 7．盘点所得的数据与账簿差异是在容许误差范围内的。 第14条 盘亏盘盈处理。 1．差异原因追查后，应针对差异原因进行调整与处理，呆废品、不良品的部分与盘亏一并处理。 2．成品除了盘点时产生数量的盈亏外，有些在价格上会产生增减，在主管领导审核后，填写库存物资盘点盈亏及价格增减更正表。 第5章 盘点后续工作 第15条 实施奖惩。 1．在盘点中，盘点人员应耐心负责，切实进行盘点各项工作，对表现优秀者进行奖励。 2．在盘点中，如有玩忽职守、隐瞒事实者，将予以惩罚。 3．具体惩罚措施参照工厂相关奖惩制度和听取工厂领导的意见。 第16条 资料整理。盘点结束后，相关人员需收回盘点表，汇总并存档，财务部做好相关账务处理工作，仓储部人员对账簿进行处理调整使账物统一。 第6章 附则 第17条 本制度由仓储部制定，解释权归仓储部所有。 第18条 本制度自颁布之日起执行。