人民币单位结算账户及现金管理要求.pptx

及现金管理要求;培训内容;一、基本存款账户 二、一般存款账户 三、专用存款账户 四、临时存款账户 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。 ;基本存款账户 1、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 2、基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 3、基本存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。;账户管理－账户种类;账户管理－账户种类;账户管理－账户种类;核准类 核准类是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。该类账户的开立、变更、撤销通过人民银行行政许可后才正式生效。下列银行结算账户属于核准类账户： 1、基本存款账户 2、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外） 3、预算单位专用存款账户 4、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金用存款账户”）。;账户管理－核准类与备案类;账户管理－核准类与备案类;账户管理－核准类与备案类;开立基本存款账户的开户资料 1、不同存款人需要提供的基本证明文件详见下表 2、开户时除需提供下表的基本证明文件外，还需提供法定代表人或单位负责人的身份证件、被授权经办人的身份证原件、被授权签章人的身份证原件、两个单位联系人的身份证（可为复印件加盖单位公章）。 3、如有上级主管单位，需提供上级主管单位的开户许可证复印件，加盖上级主管单位公章。;;账户管理－开户资料;;账户管理－开户资料;;;【小贴示】 1、单位独立核算的附属机构仅指单位设立的独立核算的幼儿园、食堂和招待所。 2、其他组织是指按照现行的法律法规规定可以成立的组织，如律师事务所、税务师事务所、司法鉴定机构、业主委???会、村民小组等组织。;开立一般存款账户的开户资料 1、基本存款账户开户上报的全部资料； 2、基本存款账户开户许可证； 3、开立一般银行结算账户申请书。 ;账户管理－开户资料;账户管理－开户资料;账户管理－开户资料;账户管理－开户资料;开立临时存款账户的开户资料 1、临时机构:出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；（只能在驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户） 2、异地建筑施工及安装单位，应出具基本存款账户开户上报的全部资料、基本户开户许可证以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同；（建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户） ;账户管理－开户资料;账户管理－账户名称与存款人名称 及预留签章的关联性;Q：增资账户如何开立？ A：持营业执照、基本户开户许可证、股东会或董事会决议等证明。账户使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。 Q：注册验资或增资验资开立的临时户要退还资金怎么办？ A：需在账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。 ;Q：哪些款项可以转入个人银行结算帐户？ A：1、工资、奖金收入；2、稿费、演出费等劳务； 3、债券、期货、信托等投资的本金和收益； 4、个人债权或产权转让收益； 5、个人贷款转存； 6、证券交易结算资金和期货交易保证金； 7、继承、赠与款项； 8、保险理赔、保费退还等款项； 9、纳税退还； 10、农、副、矿产品销售收入； 11、其他合法款项。;Q：单位从其银行结算帐户支付给个人的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供哪些付款依据？ A：1、代发工资协议和收款人清单；2、奖励证明； 3、新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明； 4、证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明； 5、债权或产权转让协议； 6、借款合同； 7、保险公司的证明； 8、税收征管部门的证明； 9、农、副、矿产品购销合同； 10、其他合法款项的证明。;Q：哪些情形下，个人应出具上款规定的收款依据？ A：1、个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的。 2、个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的。;账户可提现范围 1、职工工资、各