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资金管理作业指弓I 编制 日期 审核 日期 批准 日期 日期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 、流程图 无 、流程概况 流程目的 明确资金管理操作规范，以加强公司资金管理，加快资金周转速度， 提高资金使用效率，降低财务成本，保证公司资金安全。 适用范围 适用丁公司及所届项目在工程建设、经营、筹资、投资活动中所有 流入和流出的全部资金的管理。 定义 无 部门职责 财务部经理 1、 组织编制和调整公司资金预算，协顷算的执行，监督执行效果； 2、 筹措公司经营和开发所需资金，并监督使用情况； 3、 监督执行资金管理制度，有效防范资金风险。 主管副总经理 1、批准权限范围内的资金收支项目。 总经理/ 常务副总经理 1、 签批资金收支项目，批准公司内部资金使用授权文件； 2、 审批资金使用计划。 三、工作程序 3.1资金预算管理 3.1.1公司内部实行资金集中统一管理、全额预算制度。公司所有资金流入和流出全部纳 入预算管理范围。 3.1.2公司各部门负责人是本部门资金预算的第一责任人，负责本部门资金预算的组织编 制、报送工作。 3.2资金的筹措管理 3.2.1资金筹措是指公司根据生产经营需要，以公司为主体向国内外法人、自然人进行 的融资活动。包括股权融资和债权融资。 3.2.2公司资金筹措的原则：“满足项目开发和公司经营需要，充分利用财务杠杆，降 低资金成本，适度负债，防范财务风险。 3.2.3债权融资是指公司向国内外金融机构、法人组织、个人筹措资金的活动。包括银 行借款、非银行金融机构借款、发行债券、企业借款、个人借款等。公司财务资金部根 据经总经理批准、投资决策委员会批准的《资金预算》方案负责组织实施债权融资的具 体工作。 3.2.5财务部应建立资金管理台帐，记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况，计算 资金筹措的综合成本。 3.2.6公司定期召开资金预算分析会议，对公司筹资风险进行分析和评价。筹资风险评 价的主要内容包括： 1） 根据公司资金需要，决定筹资的时机和规模。 2） 全面分析公司收益情况，充分考虑公司的偿债能力，做到量力而行。 3） 对筹集资金的使用效率进行分析。 4） 对偿还筹借资金的来源进行分析，落实到期借款偿还的资金来源，保证公司到期债 务如期偿还，树立公司良好的信誉形象。 3.3资金收支管理 3.3.1资金收入管理 1） 公司生产经营收入和其他收入必须存入公司的银行账户。任何部门和个人不得任何 借口私设小金库，截留公司的任何资金。 2） 施工单位、材料供应商等合作单位交纳的押金、质保金及各项罚款也纳入资金收入 管理范畴。 3.3.2资金支出管理 1） 资金支出是指公司为进行生产经营活动而向企业、个人、金融机构支付资金购买原 材料、劳务、偿还借款的活动。 2） 财务部按经总经理批准的月度资金预算安排使用资金，凡未纳入预算的资金，财务 部不予支付。 3） 确届特殊情况需要支出的按公司授权手册规定的审批权限办理，并在当月资金预算 内调剂使用。 4） 资金支付审批的基本程序： a） 生产经营资金支付审批程序：经办人T经办部门负责人T分管副总T财务部主管会计T财 务副总T总经理。 b） 行政管理费用资金支出审批程序：经办人T经办部门负责人T分管副总T财务部主管会计 T财务副总T总经理。 5） 财务资金部付款时，应当要求收款人提供与该款项相关的手续，主要包括下列材料： a） 已经签署的合同； b） 支付工程进度款的，应当提供城市公司项目部认可的进度证明，成本管理部对项目部 认可的工程进度及工程量进行现场审核的书面材料； c） 经济合同中对结算有明确规定的，按合同的相应条款执行。工程进度款累计支付已达 到合同金额80%勺，再付款时应当提供工程竣工结算书； d） 竣工一次性付款的，应当办理结算手续后才能支付工程款； e） 付款三次以上的，应当要求对方单位提供对账单； f） 设备、材料、样板问家具、办公用品等采购类付款，应当提供验收单和入库单； g） 在付款审批表中有权签字人已签字； h） 收款单位应当提供相应行业的正规发票； i） 收款单位与合同单位不一致时，应当要求合同单位向我单位提供付款授权委托书； j） 特殊情况的，还应当要求对方单位提供完税证明； k） 合同执行过程中存在争议事项的，应当有同对方单位达成的补充协议； l） 其他能够证明该项付款真实、准确或债权债务关系明晰的原始证明或者法律文件。 6） 经财务资金部审查，请求付款的手续或材料不齐备的，财务资金部有权拒付款项。 7） 公司将不定期自行或委托中介机构对工程进度和质量等事项进行监督和检查。发现问 题时，有权通知财务资金部停止付款。财务资金部在接到通知后，应当予以执行。 8） 有监理单位监理的工程项目，付款审批还应当遵照《建设工程监理规范》的付款审批