财务管理课程结构.pptx

《财务管理》课程结构;教 学 要 点;第五章 营运资金管理;营运资金（working capital） 在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 广义的营运资金　 一个企业流动资金的总额 狭义的营运资金　 流动资产减支流动负债后的余额。;营运资金的数量具有波动性;三、营运资金的管理原则;（一）企业持有现金的动机;现金管理的目的 　 保证企业生产经营所需现金的同时 ， 节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获 得最多的利息收入;定义　指有关成本之和最小的现金持有数额; ;具体步骤： （1）测算并确定有关成本数值 （2）编制现金持有成本分析表 （3）在分析表中找出相关总成本最低时的现金持有量;定义：是在现金需求量难以预知的情况下进 行现金持有量控制的方法; TC→总成本 b →现金与有价证券的转换成本 T →特定时间内的现金需求总额 N →理想的现金转换量（最佳现金余额） i →短期有价证券利息率 ;三、现金管理的相关规定;四、现金的日常管理（图示）;编制现金 收支计划;（一）应收账款的功能　;（二）应收账款的成本;二、信用政策的确定;信用条件;二、应收账款的日常管理;（一）存货的功能　;（二）存货的成本　;储存成本：TCC储存固定成本+储存变动成本 = F2 + — KC;二、存货经济批量模型;有 数 量 折 扣 的 经 济 批 量 模 型;三、订货方式与再订货点;定 量 订 货 方 式;四、存货ABC分类管理;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2月-212月-21Sunday, February 28, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。18:02:0318:02:0318:022/28/2021 6:02:03 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。2月-2118:02:0318:02Feb-2128-Feb-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。18:02:0318:02:0318:02Sunday, February 28, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2月-212月-2118:02:0318:02:03February 28, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。28 二月 20216:02:03 下午18:02:032月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。二月 216:02 下午2月-2118:02February 28, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨??2021/2/28 18:02:0318:02:0328 February 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。6:02:03 下午6:02 下午18:02:032月-21