商业银行内控.pptx

;;;;内控的含义究竟是什么——从两个内控定义说起;主体;客体;目标;属性;;内控的架构如何形成——从“五要素”说起;—— 内部环境：实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 —— 风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 —— 控制活动：根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 —— 信息与沟通：及时、准确地收集、传递与内部控制相关???信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 —— 内部监督：对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 ;五要素整合;覆盖： 业务活动 ——包括公司业务、小微企业、个人业务、金融业务、国际业务、投资银行、银行卡、电子银行、消费金融与信用卡 管理活动 ——计划财务管理、会计结算管理、信贷管理、风险管理、法律事务管理、应急管理 支持保障 ——包括资金营运及现金管理、信息技术、人力资源、办公行政后勤、安全保卫 监督评价 ——包括内部审计、监察监督 ;;内控的关键何在——从一次内控评价说起;一）评价的假设;一）评价的假设;一）评价的假设;二）评价过程（以L银行为例）;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;;内控体系如何构建——从“金字塔”结构说起;一）规范体系;一）规范体系;一）规范体系;二）管理体系;二）管理体系;二）管理体系;三）内控与风险管理部门;——内控管理部作为负责内控制度建设的专门、专职部门，负责全行内控建设规划、政策、制度的起草、指导与制定； 制度梳理与日常化管理轨道； 督促和检查； 协调各部门之间内控管理要求；实施内控评级、考核、整改、问责等； 内控档案管理、内控制度报批、内控文件备案工作； 统一受理或办理内控制度的反馈、答复和解释。;——审计部系总行层面负责独立的内控检查与评价部门。 按照监督权力适当分离原则，内控管理部负责内控整改工作，属于第二道风险防线，负责对整改情况进行再监督。 稽核部不再既管内控检查又负责内控整改，始终是第三道防线的角色。;——业务管理部门系总行层面内控与风险管理决策的执行部门。 在其业务管理的具体过程中，落实与执行内控和风险管理政策、制度。这些部门作为内控与风险管理的“第二道防线”，具有很强的组织优势和技术优势，把内控、风险管理与业务监督紧密结合，有利于提高内控管理效率并及时揭示风险并控制风险。 比如，总行计财部、会计结算部可从费用报批、集中核算、资金划拨、往来结算、绩效考核等财务管理、会计核算和会计结算业务中，发挥出会计部门在内控与风险管理中独特的作用。;以上安排具体见下图：;;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。7月-217月-21Sunday, July 18, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。02:37:1702:37:1702:377/18/2021 2:37:17 AM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。7月-2102:37:1702:37Jul-2118-Jul-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。02:37:1702:37:1702:37Sunday, July 18, 2021 13、志不立，天下无可成之事。7月-217月-2102:37:1702:37:17July 18, 2021 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。18 七月 20212:37:17 上午02:37:177月-21 15、会当凌绝顶，一览众山小。七月 212:37 上午7月-2102:37July 18, 2021 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2021/7/18 2:37:1702: