12（77）《财务人员审计稽查的应对方法》提纲 (2).pdfVIP

《财务人员审计稽查的应对方法》提纲 第一讲 企业所得税申报事项的自查重点 一、以前年度应扣未扣支出处理 二、以前年度发生的资产损失未扣除处理 三、税收优惠政策符合减免税条件的报批或备案 四、资产损失税前扣除申报事项 五、实行跨地区汇总纳税办法企业纳税申报事项 六、境外所得抵免申报事项 七、企业重组业务适用特殊性税务处理 第二讲 企业所得税前扣除明细及纳税调整的自查 一、成本和费用 二、工资薪金支出 三、税金 四、借款费用 五、研发费用加计扣除 六、公益性捐赠 七、政府性基金和行政事业性收费 八、母子公司费用