财务报销及审批制度.docxVIP

财务报销及审批制度 一、目的与范围 为加强公司财务的管理，规范财务报销及审批程序，特制定本制度，本制度适用于集团及下属各分公司、门店等。 二、要求 2.1各部门人员应本着“控制成本、合理节约”的原则，按照本制度与费用预算进行费用报销，各部门负责人对本部门员工费用开支严格审批。 2.2费用报销的原始凭证须真实合法有效，严禁伪造各类费用原始凭证。 2.3严禁要求他人或替他人报销费用。 2.4有上述情况或其他违反本制度的，虚报、瞒报费用，对弄虚作假的经办人及部门负责人，将按相关规定予以报销款 倍处罚。 三、费用报销规定 3.1办公、低值易耗品类费用 3.1.1 各类办公文具用品及低值易耗品统一由集团采购部按季度采购。 3.1.2采购办公用品及低值易耗品，原则上优先使用原来的供应商。在同质的情 况下，如果有其他供应商价格低于原来供应商，使用新供应商。 3.2邮电、通讯费 3.2.1 个人通讯费、电话费、餐费等 3.2.1.1 个人通讯费、电话费、餐费等以补贴的形式在每个月工资中发放，具体 补贴标准以公司的另行规定为准。 3.2.2 邮寄费 3.2.2.1各部门的邮件资料寄送统一由人力资源部管理，便于控制邮寄成本。 3.2.2.2邮寄费用报销时需随附邮寄清单，非公务的邮寄费用不得报销。 3.3 会议/培训费 3.3.1 参加各类专业、行业性会议，事先需经集团董事会批准方可参加