模块4酒店资金投资管理 .pptx

酒店财务管理主讲：李凯华E-mail返回目录1 现金流量的计算2项目投资决策评价指标分析模块四 酒店资金投资管理返回项目一　现金流量的计算任务一　项目投资额的确定任务二　项目投资的现金流量分析项目计算期建设期运营期任务一　项目投资额的确定一、项目投资的概念及特点：项目投资：以特定建设项目为对象，直接与新建项目或更新改造项目有关的长期投资行为。属于直接的、生产性对内实物投资包括：固定资产投资、无形资产投资、其他资产投资和流动资产投资终结点建设起点投产日项目投资的特点：投资金额大影响时间长发生频率低变现能力差投资风险大二、项目投资的资金构成：1、原始投资又称为初始投资，是酒店为使项目完全达到设计生产经营能力、开展正常经营而投入的全部资金。包括：建设投资：固定资产投资、无形资产投资、其他资产投资流动资金投资2、项目投资总额是反映项目投资总体规模的价值指标，它等于原始总投资与建设期资本化利息之和。建设期资本化利息是指在建设期发生的与购建项目所需的固定资产、无形资产等长期资产有关的借款利息。任务二　项目投资的现金流量分析一、现金流量的概念及作用二、现金流量的内容 三、现金流量的计算9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.20214、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right.----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:195、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021?一、现金流量的概念及作用现金流量（Cash Flow）：是指一个投资项目在其计算期内所引起的现金流入量和现金流出量的统称。现金流量是评价投资方案是否可行时必须事先计算的一个基础数据。具体可分为：现金流入量（Cash In）：现实货币资金增加 现金流出量（Cash Out）：现实货币资金减少或需动用现金现金净流量（Net Cash Flow）：现金流入量与现金流出量的差额根据投资项目所处时期不同，现金流量可分为：初始现金流量：从项目开始实施到固定资产投入使用前营业现金流量：从项目投入建成使用至固定资产停止使用转入清理终结现金流量：固定资产在清理过程中现金流入量1、营业收入：运营期全部销售收入2、回收的固定资产余值（发生在终结点）3、回收的流动资金（发生在终结点）4、其他现金流入现金流出量1、建设投资固定资产投资、无形资产投资和开办费投资等项投资的总称，它是建设期发生的主要现金流出量。2、流动资金投资指的是一个投资项目所引起的短期资金的投放。3、经营成本（付现成本）是指在经营期内为满足正常生产经营而动用现实