员工借款管理制度守则.pdf

精心整理 员工借款管理制度 1. 目的 规范员工借款行为，明确借款流程及权限，保证资金的合理使用。 2. 适用范围 公司日常费用的借款行为。 3. 职责 3.1? 部门负责人：对借款用途、金额、时间等进行审核，保证借支行为真实、合理、 必要 ; 对借款风险进行把控，保证借款的可回收性。 3.2? 财务负责人：对借款金额的适当性、借款周期的合理性进行复核，保证资金的 合理使用。 3.3? 出纳：审核借支单填列是否完整，签字是否齐备，并据此付款，不合格单据不 予支付。 4. 定义 4.1? 备用金：因业务需要频繁支付而给予一定额度的资金在一定期间内周转使用。 4.2? 临时性借款：一次性使用，业务结束必须结清欠款。 5. 制度 5.1? 借款种类 5.1.1? 借款按不同性质分为备用金借款、临时性借款。 5.1.2? 备用金借款：备用金借款一般为定额。每年由部门负责人与财务负责人根据 岗位特点共同核定。 精心整理 ?5.1.4? 所有贸易类采购货款一律不得进行借款支付。必须按规定的付款程序进行支 付。 5.2? 借款规定 5.2.1? 试用期员工原则上不可进行借款。因岗位特点确实需要借款的，由部门负责 人评估风险，对借款的安全性负责。 5.2.2? 借款按事项单人单笔申请，必须由本人填写借款单（借款单一式三联，要填 写齐全）。经理及以上级别可以由他人代借，但必须以本人名义申请，并对借款的 使用、归还承担全部责任。 5.2.3? 备用金借款由部门负责人、财务负责人共同核定金额，经总经理审核、董 事长审批后执行；使用周期为 3 个月；到期前必须结清欠款，仍有需要使用备用金 的，必须另行申请；如果在 3 个月内备用金用完，可再行申请。 ????5.2.6? 临时性借款必须在业务处理后五个工作日内凭有效票据进行清帐还款手 续。 ????5.2.7 借款为一事一借、专款专用。 ????5.2.8 前面借款未结清的，后续不能再进行借款。 ????5.2.8 备用金、 差旅费借款必须有事前审批。 备用金在借支时需提交经过审批的 申请单。差旅费借支需提交经过审批的出差申请单。其他事项借款需提供详细的说 明、预算、支出明 细等支持附件。 ????5.3? 借款流程 ????5.3.1? 临时性借款流程： ?????A、借款流程（金额在 5000 元以内）：申请人提交→部门负责人审核→财务负 责人审核→总经理审批→出纳付款→申请人确认。 精心整理 B、借款流程（金额在 5000 元以上）：申请人提交→部门负责人审核→财务负责人 审核→总经理审批→董事长审批→出纳付款→申请人确认。 ??5.3.2? 备用金借款流程： ????????A、备用金借款需填写《备用金领用申请表》。 ????????B、申请人提交→部门负责人审核→财务负责人审核→总经理审批→董事长 审批 ????????C、备用金申请通过审批后填制借款单进行借支。 ????????D、走完审批流程后出纳进行付款。 ???5.4? 借款管理 ????5.4.1? 财务部应及时提醒相关人员完善借款手续、按时还款等事项。 ????5.4.2? 财务部应定期对员工借款进行评估、分析，对不合理的借款提出意见进 行调整，保证资金的合理使用。 ????5.4.3? 员工转岗、调离时不可直接将借款转移到他人名下，必须分别进行还款 和借款手续。 ????5.4.4? 员工离职时必须到财务部结清欠款。 5.5? 还款流程 ????5.5.1? 员工在规定的时间内应主动、按时归还借款。 ????5.5.2? 财务部在每年末 12 月初发出还款通知，要求所有有借款的员工必须在年 末结清借款，需要借款的应在次年另行借支。 ????5.5.3? 财务部收到还款后，开具收款收据，并签字盖章。 ????5.5.4? 借款人保留收款联，记帐联由财务部入帐。 6. 生效及修订 6.1 本制度自签发之日起生效，既往制度中如有与本制度抵触之处，按本制度执行。 精心整理 6.2 本制度由公司财务部负责制定和解释，并不定期核检，必要时进行修改，以确保 本制度的切实可行。 7.? 相关文件 7.1? 附件一《备用金领用