- 1、本文档共8页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
整理文本
内部控制评价与监督暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范党委政府内部控制评价与监督,促进党
委政府内部控制不断完善并有效实施,按照《行政事业单
位内部控制规范(试行)》《财政部关于全面推进行政事
业单位内部控制建设的指导意见》等有关规章制度,结合
党委政府实际情况,制定本办法。
第二条 本办法所称内部控制评价,是指党委政府对内
部控制建立和执行的有效性进行评价,形成评价结论,并
出具评价报告的过程。
第三条 内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责
组织。党委政府认为必要时,可以委托具备资质的第三方
中介机构实施内部控制初步评价。
第四条 内部控制评价应遵循以下原则:
(一)全面性。评价应当关注内部控制的建立是否覆
盖党委政府及所属单位所有的经济活动、经济活动的全过
程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相
关工作任务。
.
整理文本
(二)重要性。评价应当以风险为导向,突出重点,
关注影响控制目标的高风险领域、重要业务部门、重大业
务事项、关键控制环节和风险点。
(三)客观性。评价应当准确揭示党委政府主要经济
活动、重大业务的风险状况,如实反映内部控制设计的健
全性与执行的有效性。
(四)适应性。评价应当符合国家有关规定和党委政
府的实际情况,并随着外部环境的变化、党委政府经济活
动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。
第五条 党委政府成立由党委书记担任组长的内部控制
评价监督工作领导小组(以下简称“领导小组”),负责
对党委政府内部控制实施情况开展内部评价与监督,建立
健全内部监督制度。其主要职责:
(一)审批内部控制评价工作的计划、方案;
(二)组织成立内部控制评价工作组;
(三)审批内部控制评价报告及整改方案;
(四)其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
第六条 内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工
作的组织、协调与指导,主要职责:
.
整理文本
(一)组织拟定内部控制评价相关制度;
(二)组织编制内部控制评价工作方案;
(三)组织实施内部控制评价工作;
(四)监督内部控制缺陷整改落实情况;
(五)完成领导小组交办的相关工作。
第七条 党委政府还成立了内部控制工作小组,主要职
责:
(一)根据监督评价工作方案和相关业务内部控制评
价标准,开展本单位内部控制自查、自评工作;
(二)根据业务内部控制自查结果梳理内部控制缺
陷;
(三)参与党委政府内部控制评价缺陷的认定;
(四)针对内部控制中存在的缺陷制定整改计划;
(五)其他和本单位内部控制及其评价相关的工作。
第二章 内部控制评价监督内容
第八条 内部控制评价包括单位层面内部控制评价和业
务层面内部控制评价。评价时可以同时进行,也可以分阶
段进行。
.
整理文本
第九条 单位层面内部控制评价侧重对单位控制环境的
评价,应全面考虑党委政府经济活动的决策、执行和监督
的全过程,关注主要经济活动及其可能产生的重大风险。
重点内容包括:发展规划、组织架构、运行机制、关
键岗位与人员、会计与信息系统等方面的内部管理情况。
第十条 业务层面内部控制评价侧重对单位经济活动业
务层面控制的评价。
您可能关注的文档
- 门窗工程节能施工方案.pdf
- 某温度控制系统的MATLAB仿真.pdf
- 培训学校家长责任书.pdf
- 七年级上学期数学计算题练习.pdf
- 企业安全生产主体责任落实.pdf
- 企业职业卫生管理人员培训合格证书样式.pdf
- 桥梁桩基专项施工方案.pdf
- 人教版PEP小学五年级下册英语一至六单元作文.pdf
- 人教版六年级下册数学教案(全册完整).pdf
- 人教版七年级上册英语语法和练习.pdf
- 2024高考物理一轮复习规范演练7共点力的平衡含解析新人教版.doc
- 高中语文第5课苏轼词两首学案3新人教版必修4.doc
- 2024_2025学年高中英语课时分层作业9Unit3LifeinthefutureSectionⅢⅣ含解析新人教版必修5.doc
- 2024_2025学年新教材高中英语模块素养检测含解析译林版必修第一册.doc
- 2024_2025学年新教材高中英语单元综合检测5含解析外研版选择性必修第一册.doc
- 2024高考政治一轮复习第1单元生活与消费第三课多彩的消费练习含解析新人教版必修1.doc
- 2024_2025学年新教材高中英语WELCOMEUNITSectionⅡReadingandThi.doc
- 2024_2025学年高中历史专题九当今世界政治格局的多极化趋势测评含解析人民版必修1.docx
- 2024高考生物一轮复习第9单元生物与环境第29讲生态系统的结构和功能教案.docx
- 2024_2025学年新教材高中英语UNIT5LANGUAGESAROUNDTHEWORLDSect.doc
最近下载
- 第12课 新文化运动 课件(23张PPT).pptx
- 机载临时支护装置安装使用说明书.docx
- 中国基本国情教案(汉语国际教育).docx
- 人教版数学二年级上册第五单元《观察物体(一)》大单元整体教学设计.doc
- 第2章 直线与圆的位置关系 复习课.doc VIP
- 中职学校《金属加工与实训》全套电子教案(含教学进度计划)(配套教材:高教版中职统编)云天课件( word 版).docx
- 程家惠《洋话汉音》(升级版).doc
- onbon仰邦科技 六代三基色控制器 BX-6K系列 规格书 本压缩包包含BX-6K1、6K2、 6K3、6K4-T08、6K4-T12 5个产品的规格书。说明书用户手册.pdf
- 职业生涯规划书ppt职业生涯规划书ppt.ppt
- 卡拉OK数码功放KMA-1080KMA-980中文使用说明书.pdf
文档评论(0)