货物运输业增值税专用发票税控系统介绍.pptx

货物运输业增值税专用发票税控系统介绍2012年10月主要内容 1 系统简介 2 业务流程 3 操作介绍 4 重点回顾1.系统简介 1.1 背景介绍 1.2 系统部署 1.3 税控(报税)盘及发票票样简介1.1 背景介绍 营业税改征增值税改革方案经国务院批准后，改革方案里面关于税收征管的问题比较明确。“营改增”的税收征管由国家税务局来负责。其中交通运输行业的一般纳税人使用货物运输业增值税专用发票。 12月1日，浙江省将在交通运输业、部分现代服务业开展“营改增”的试点改革，其中部分由地税转入国税的纳税人使用税控盘开具货运增值税专用发票。为此，在原货运（机动车）系统国税后台管理系统的基础上进行了升级，实现了对使用税控盘开具的增值税发票的管理功能。 1.2 系统部署 货物运输业增值税专用发票税控系统是在公路、内河货运发票税控系统基础上开发的，系统按照技术要求采用B/S方式开发，在国税系统使用并且满足省级集中的需求。 货物运输业增值税专用发票税控系统由“货物运输业增值税专用发票税控系统” (以下简称“后台管理系统”)与“货物运输业增值税专用发票税控开票系统” （以下简称“开票软件”） 组成。货物运输业增值税专用发票税控系统（后台系统）1.2 系统部署 整套后台系统部署在国家税务总局和省、直辖市、计划单列市国家税务局。 其中,国家税务总局负责密钥的发行及算法的灌装工作；省、直辖市、计划单列市国家税务局负责应用和管理工作。 下图为系统的主要组成部分：总局税控发行系统总局灌装中心通过网络抄报或税控（报税）盘传递数据1货物运输业增值税专用发票税控开票系统（开票软件） 总 局 省 \市 局 区县局1.2 系统部署1.2 系统部署灌装中心通过专线传递，将税控盘的信息同步到总局发行中心的数据库。总局发行中心总局灌装中心在进行税控盘、报税盘初始化时，代理服务器通过税务网连接总局发行中心得到密钥。密码机 通过接口与协查、稽核、征管等系统交换信息。征管、稽核、协查系统后台管理系统发行代理在用户登记、发售发票和抄报数据等环节时通过税务网来同步与征管系统的信息。客户端通过税务网连接后台系统来完成日常的各项工作。客户端客户端客户端1.3 税控器具及发票票样简介 1.3.1 税控（报税）盘简介 1.3.2 发票票样简介1.3.1 税控（报税）盘简介 货物运输业增值税专用发票（以下简称“货运专票”）的税控功能主要是通过税控盘和报税盘来完成的。1.3.1 税控（报税）盘简介优惠政策： 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）文件精神，可享受初次购买税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费在增值税应纳税额中全额抵减的优惠政策。 发改价格[2012]2155号文，核定货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备中的TCG-01税控盘零售价格为每个490元，TCG-02报税盘为每个230元。对使用税控盘系列产品的纳税户，按每户每年每套330元收取技术维护费；对使用两套及以上税控盘系列产品的纳税人，从第二套起减半收取技术维护费。1.3.1 税控（报税）盘简介税控盘功能：保存纳税人登记信息和监控管理信息；存储发票代码和发票号码；开具发票并生成税控码；存储发票明细和发票使用信息；生成报送数据及汇总签名。1.3.1 税控（报税）盘简介报税盘功能：数据报送；传输数据；返写监控数据；校准时钟。“报税盘” 又称“传输盘”。1.3.2 发票票样简介主要内容 1 系统简介 2 业务流程 3 系统介绍 4 重点回顾2 业务流程 货运增值税专票业务一般流程简介如下：1、纳税人购置税控装置 按税务局要求，纳税人购买税控盘和报税盘。2、注册登记 税务机关受理纳税人提交的有关文书，对其进行审核、批准，在管理系统中登记其基本信息和税务机关核准信息，并对相应税控盘和报税盘进行初始化。2 业务流程3、购票信息写盘 用户登记注册后，还需要购买发票并进行购票信息写盘，才能正常开票。购票信息写盘是对纳税人已购税控发票信息进行确认后写入税控盘或报税盘中。4、日常开票 用户在完成上述流程后，使用开票系统即可进行正常开票操作。开票周期可以通过税控盘或报税盘回传监控数据来控制。2 业务流程5、纳税人开票信息抄报 到税务机关指定报税时间后，纳税人将税控盘中的开票信息形成抄报数据，用税控盘或报税盘到税务局抄报纳税。6、税务机关接收抄报数据 税务机关从税控盘或报税盘中读出抄报数据，并将监控数据和新的购票信息写入税控盘或报税盘。7、扫描认证发票 开票日期起180天内，一般纳税人将抵扣联带到其主管税务机关进行发票的扫描