企业内部控制审计实务与案例.pptxVIP

2012年7月 天津;主讲人简介;;目录; 第一部分内部控制审计的依据;;中国的内控发展：主要规范;企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度;没有通用的内部控制;从“会计兼出纳”的招聘广告所引发的讨论？;被审计单位与审计师的责任划分;适用范围;内控审计遵循的政策制度;内部控制审计的性质、对象;内部控制审计的性质、对象——需要明确的问题;内部控制审计的对象——需要明确的问题;内部控制审计的对象??举例）;内部控制审计的对象（举例）;第二部分 内控审计、财报审计与整合审计;整合审计的概念与目标;整合审计的吸引力;整合审计的吸引力;财务报表审计与内部控制审计的比较1/3;财务报表审计与内部控制审计的比较2/3;财务报表审计与内部控制审计的比较3/3;财务报表审计与内部控制审计的比较（举例）;财务报表审计与整合审计的关系;;第三部分 计划审计工作;签订审计业务约定书;计划审计工作——审计业务约定书;计划审计工作——审计项目组构成;计划审计工作——审计项目组构成（举例）;与企业相关的风险评估 ;35;风险等级的划分-供参考;37;38;计划审计工作——企业面临的风险（举例1）;计划审计工作——企业面临的风险（举例）;计划审计工作——企业面临的风险（举例）;计划审计工作——企业面临的风险（举例）