《出纳》 第四章 使用银行承兑汇票付款.pptx

使用银行承兑汇票付款 银行承兑汇票是商业汇票的一种，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 第一联 承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证 第二联 收款人开户行随托收凭证寄付款行作为借方凭证 第三联 出票人存查 申请承兑 申请承兑 交付汇款 背书转让 提示付款 提示付款 交存票据 代理付款人入账 代理付款人入账 银行清算 承兑申请 A 票据签发 C 兑付票款 E 转存保证金 B 支付货款 D 企业需要使用银行承兑汇票进行结算时，要先向开户银行提出申请。 各银行的要求有所差异。 01 02 （1） 填写汇票申请人的全称； （2） 填写汇票申请人的开户银行； （3） 填写汇票申请人的开户银行账号； （4） 填写汇票的号码； （5） 根据汇票金额填写，要用大写； （6） 根据出票日期填写，要用大写； （7） 根据付款期限的到期日期填写，要用大写； （8） 根据汇票承兑单位或者承兑银行填写； （9） 根据汇票收款人的名称填写； （10） 根据汇票收款人的开户银行填写； （11） 根据汇票收款人的开户银行账号填写； （12） 根据所申请承兑汇票的票面金额合计填写，要用大写； （13） 填写申请的原因和用途，如支付货款、支付工程款项等； （14） 审核无误后，申请单位加盖公章； （15） 审核无误后，申请单位加盖法人章； （16） 填写申请汇票的日期。 企业提出承兑申请，经银行审核完成之后，出纳应向银行指定账户存入保证金或办理担保。 1 其收款人为企业自身，并盖上相应的银行预留印鉴 填写转账支票 2 收款人为企业自身，收款人账号为银行指定的账号 填写进账单 （1） 出票日期：填写出票日期，使用中文大写，不得更改； （2） 出票人全称：填写出票人全称； （3） 出票人账号：填写出票人存款账户的账号； （4） 付款行全称：填写出票人开户银行名称； （5） 收款人-全称：填写收款人的全称； （6） 收款人-账号：填写收款人存款账户的账号； （7） 收款人-开户银行：填写收款人开户银行名称； （8） 出票金额：用大写金额，不得更改，不得留有空白； （9） 小写金额栏：填写小写金额，不得更改，前面加人民币符“¥”； （10） 汇票到期日：使用中文大写，与出票日期填写要求相同，付款期限最长不得超过6个月； （11） 承兑协议编号：填写双方签定的承兑协议的号码； （12） 行号：填写承兑银行的行号； （13） 地址：填写承兑银行的地址； （14） 出票人签章：出票人加盖预留印鉴，一般为财务专用章与法人章。 银行承兑汇票登记簿 在票据到期前将足额的票款存入付款账号 核对付款通知与银行承兑汇票签收表金额等信息 给出纳发付款通知 款项划转给收款人 01 银行承兑汇票签发的最长期限不得超过6个月 03 银行承兑汇票是从到期日起10日内向开户银行进行提示付款 04 银行承兑汇票丢失，可以挂失，具体情况可咨询各自开户银行 02 银行承兑汇票是从到期日起10日内向开户银行进行提示付款 05 申请银行承兑汇票的手续费和工本费，具体参照银行的规定 THANKS 谢谢聆听