生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南.pptx

生产企业出口货物“免抵退”税; 根据浙江省国家税务局关于印发《浙江省生产企业出口货物“免、抵、退”税管理办法实施意见》的通知（浙国税进〔2005〕24号），自2005年10月1日起（以生产企业将货物报关出口并按会计制度有关规定在财务上做销售的时间为准）执行“免、抵、退”税新办法，该管理办法实施后，生产企业的申报、审核、审批使用二期网络版管理软件。 ;生产企业出口退税申报系统软件介绍; 一、软件下载 进入“嘉兴网上退免税申报服务”网页，下载“进出口生产企业申报系??”软件? 二、软件安装 1、找到已下载软件（scqy7.0.exe）并双击该文件，按安装提示完成安装过程。 2、更新商品代码库。注意关注“嘉兴国税在线服务----信息公告”，及时下载最新的退税率文库 。;三、运行申报系统并完成企业信息设置;;四、系统基本功能介绍;生产企业申报系统7.0版操作说明;一、系统维护;;;1、系统配置设置与修改。是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统。 2、系统初始化。系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。 3、数据优化。在系统运行过程中由于停电和其他非正常原因引起申报系统出错，可执行此功能重新建立各种数据库索引。 4、系统备份。用户应定期对系统进行备份，备份默认路径C：\退税申报系统备份，备份路径可以更改，系统不能备份在安装目录下。建议每月备份一次。当系统出现数据丢失或损坏的时候，通过选择“系统数据导入”可恢复到上次备份的数据。 注意：各类代码企业不能擅自修改，否则可能造成税务机关无法审核。 ;二、商品代码维护;;三、免抵退税申报操作流程;（一）基础数据采集模块;有关通用项目录入说明： 所属期：由4位年份码加2位月份码构成，所属期与增值税纳税申报所属期一致； 序号：4位流水号按月编，一个所属月份内不能重复。 记销售日期：记出口销售帐日期 所属期标识：默认出口销售记帐日期，按出口离岸年份填列。 进料登记册号 ：属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码，属于一般贸易的此栏为空。 原币汇率，100外币兑换人民币汇率； 美元汇率，100美元兑换人民币汇率； 录入时根据右下方数据项目说明填写。 ;1.进料加工免税证明办理;;; （1）生成进料加工证明数据。通过“免抵退税申报”模块的“生成明细申报数据”功能，将进料加工数据生成。 （2）生成《进料加工免税证明》表并打印。通过“申报数据处理”模块的“模拟出具进料加工免税证明”功能，生成《进料加工免税证明》表，通过“免抵退税申报”模块的“打印申报报表”功能，打印出相关报表 。 （3）上传电子数据。通过网上申报系统“进料手册登记”和“进料加工”两个报送功能将进料加工电子数据上传至国税机关。 （4）到退税办理窗口办理《证明》手续。 办理证明每月只有一次，要求企业在当月的25日至次月的5日间办理。 ;2.当月免抵退操作;;;;; 免抵退税申报汇总表录入。 点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中的所有数据会自动生成汇总申报数据。 免抵退汇总附表录入 这个表自动生成，用户在当期申报数据时可以同时对上年单证不齐的数据进行收齐，可以在左边的索引窗口看到系统以所属期标识区分两年数据。 收到退税款明细表录入。 收到退税款明细表必须为空，否则正式申报上传数据时会出现“申报年月不一致”的错误。 ;（二）免抵退税申报模快;1.生成明细申报数据 2.生成汇总申报数据 预申报及疑点处理 通过 “浙江国税网上申报” 的“预审”功能将文件上传，大约十分钟后，通过“预审疑点下载”功能将疑点文件下载到文件夹（如“D：\申报数据\200802YD”）。将疑点文件解压，选择“反馈信息处理”模块的“税务机关反馈信息读入”将税务机关审核疑点反馈情况表、出口信息不齐情况表等读入到系统中。通过“税务机关反馈信息查询”预审疑点反馈情况和出口信息不齐情况，若有疑点涉及明细表的调整修改，先进行“申报数据处理”模块的“撤销已申报数据” 操作，修改调整后重复上述操作，直到无疑点。;;;;正式申报要求打印提供的报表：《出口货物免、抵、退税申报汇总表》，《出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）》、《出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表》（当期有收齐单证的还需要报当期收齐明细表）、《出口货物免税申报明细表》（免税