《出纳实务》（第四版） 项目3 3-19教学课件—银行借款业务处理能力的训练.pptVIP

项目三 银行业务处理能力的训练 模块九 银行借款业务处理能力的训练 工作任务二 银行借款业务处理能力的训练 【教学目标】 能力目标： 1．能准确填写借款申请书 2．能准确拟定借款合同 知识目标： 1．掌握借款申请书的填写方法 2．掌握借款合同的拟定方法 3．掌握办理银行借款业务处理程序 填写银行借款申请书 提交银行审查 整理申请银行借款的资料 开 始 结 束 签订银行借款合同 取得贷款 编制记账凭证 登记银行存款日记账 【工作过程】办理银行借款业务的基本处理程序 【典型业务实例】 杭州恒申有限责任公司因流动资金周转需要，于2018年7月10日向工行羊坝头支行申请流动资金贷款500000元。计划从2018年7月15日起一次借入，2019年7月15日一次归还。以5台设备作抵押，价值1000000元，设备由杭州恒申有限责任公司保管。 【业务处理流程】 1．整理申请银行贷款的资料 向银行提出贷款申请需要提供如下有关材料：借款申请书；营业执照复印件；代码证复印件；税务登记证复印件；董事会或股东会同意申请信贷业务的决议及公司章程；法人代表证明书或法人代表授权委托书； 【业务处理流程】 1．整理申请银行贷款的资料 法人代表身份证复印件；借款人近三年经审计的财务报表及近期财务报表；贷款卡；借款担保有关材料（担保物清单、产权证、担保人同意担保的证明等）；银行要求的其他材料。 【业务处理流程】 2．填写银行借款申请书 银行借款申请书 【业务处理流程】 3．提交银行审核 借款银行受理后，银行信贷员按照银行借款原则，对申请企业贷款用途、企业的经营状况和发展前景以及企业还本付息能力进行审查，并在此基础上就贷款与否、贷款多少、贷款期限、贷款方式、贷款担保和抵押等提出意见，报信贷科（股）长、行长（主任）等审查。 【业务处理流程】 4．签订银行借款合同 银行信贷部门审查批准后，企业即可与银行签订借款合同。借款合同一般包括如下内容：借款种类、用途；借款金额、利率、期限；还款资金来源及还款方式；保证条款，违约责任；当事人双方商定的其他条款。 【业务处理流程】 4．签订银行借款合同 借款合同一般一式两份，双方各执一份。办理担保手续的借款合同一式三份，借款方、贷款方和保证方各执一份。借款合同应当由当事人双方的法定代表人或凭法定代表人授权证明的经办人签章，并加盖双方单位公章。办理担保手续的借款合同，应由担保方的法定代表人签章并加盖单位公章。 【业务处理流程】 5．取得贷款 借款合同签订后，双方应签订借款借据。借据是借款的书面凭证，可与借款合同同时签订，也可以在合同规定的额度和有效时间内一次或分几次订立。 双方订立借据后，银行信贷部门填写放款通知单，交银行会计部门办理放款手续，将贷款转入贷款单位的存款账户。 【业务处理流程】 6．编制记账凭证 出纳人员李晓根据银行借款凭证的第五联回单联等有关单证编制记账凭证，并交于会计汪小丽审核。 【业务处理流程】 7．登记银行存款日记账 根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日记账。同时，在记账凭证中“记账”栏划上记账符号“√”，并在记账凭证下方加盖记账人签章。