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表四：资金来源与运用表（续） 年份 内容 生产经营期 8 9 10 11 12 13 14 15 1.资金来源 1993 2039 2086 2132 2178 2225 2271 6827 1.1利润总额 1446 1492 1539 1585 1631 1678 1724 1724 1.2折旧与摊销费 547 547 547 547 547 547 547 547 1.6回收固定资产余值 2066 1.7回收流动资金 2490 2.资金运用 1764 1805 1847 1889 1930 1973 1550 4040 2.1固定投资 2.3流动资金 2.4所得税 477 492 508 523 538 554 569 569 2.5应付利润 824 850 876 903 929 956 981 981 2.6长期借款本金偿还 463 463 463 463 463 463 0 0 2.7短期借款本金偿还 2490 3.盈余资金（1-2） 229 234 239 243 248 252 721 2787 4.累计盈余资金 1027 1261 1500 1743 1991 2243 2964 5751 年份 内容 建设期 生产经营期 1 2 3 4 5 6 7 1.资产 2550 6255 11120 10710 10379 10052 9730 1.1流动资产总额 2490 2627 2843 3063 3288 1.1.1流动资产 2490 2490 2490 2490 2490 1.1.2累计盈余资金 137 353 572 798 1.2在建工程 2550 6255 8630 1.3固定资产净值 8083 7536 6989 6442 2负债与所有者权益 2550 6255 11120 10610 10379 10052 9730 2.1流动负债总额 2490 2490 2490 2490 2490 2.1.1短期借款 2490 2490 2490 2490 2490 2.2长期负债 1050 3255 4630 4167 3704 3241 2778 负债小计 1050 3255 7120 6657 6194 5731 5268 2.3所有者权益 1500 3000 4000 4053 4185 4321 4463 2.3.1资本金 1500 3000 4000 4000 4000 4000 4000 2.3.2累计盈余公积金 0 0 0 35 123 214 308 2.3.3累计公益金 0 0 0 18 62 107 154 表五：资产负债表 表五：资产负债表（续） 年份 内容 生产经营期 8 9 10 11 12 13 14 15 1.资产 9412 9099 8791 8487 8188 7893 8067 8241 1.1流动资产总额 3517 3751 3990 4233 4481 4733 5454 6175 1.1.1流动资产 2490 2490 2490 2490 2490 2490 2490 2490 1.1.2累计盈余资金 1027 1261 1500 1743 1991 2243 2964 3685 1.2在建工程 1.3固定资产净值 5895 5348 4801 4254 3707 3160 2613 2066 2负债与所有者权益 9412 9099 8791 8487 8188 7893 8067 8241 2.1流动负债总额 2490 2490 2490 2490 2490 2490 2490 2490 2.1.1短期借款 2490 2490 2490 2490 2490 2490 2490 2490 2.2长期负债 2315 1852 1389 926 463 0 0 0 负债小计 4805 4342 3879 3416 2953 2490 2490 2490 2.3所有者权益 4607 4757 4912 5017 5235 5403 5577 5751 2.3.1资本金 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 2.3.2累计盈余公积金 405 505 608 714 823 935 1051 1167 2.3.3累计公益金 202 252 304 357 412 468 526 584 分析与说明 1.盈利能力分析 2.资金平衡及偿债能力分析 3.综合评价 7.1.6 改扩建和技术改造项目的财务评价 改扩建和技术改造项目与一般新建相比，其财务评价比新建项目要复杂，主要表现在： 改扩建和技术改造项目在不同程度上利用了原有资产和资源； 原有项目仍在生产经营，而且其状况还会发生变化，因此项目效益和费用的识别和计算较复杂； 改扩建和技术改造项目的