80营运资金管理-精品课件.pptx

第 8 章 营运资金管理 ;第一节　现金管理 ;（二）企业置存现金的原因 ;（三）现金日常管理的策略 ;二、最佳现金持有量的确定方法;3、成本与持有量之间的关系 ;3、成本与持有量之间的关系 ;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Wednesday, June 16, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。12:07:3612:07:3612:076/16/2021 12:07:36 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2112:07:3612:07Jun-2116-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。12:07:3612:07:3612:07Wednesday, June 16, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2112:07:3612:07:36June 16, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。16 六月 202112:07:36 下午12:07:366月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 2112:07 下午6月-2112:07June 16, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/16 12:07:3612:07:3616 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。12:07:36 下午12:07 下午12:07:366月-21 1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。21.5.265.26.202108:3008:30:57May-2108:30 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年五月二十六日2021年5月26日星期三 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。08:305.26.202108:305.26.202108:3008:30:575.26.202108:305.26.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行5.26.20215.26.202108:3008:3008:30:5708:30:57 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday, May 26, 2021May 21Wednesday, May 26, 20215/26/2021 ? ;图示;（二）存货模式 ;4、相关成本分析;一段时期内的现金持有状况;;图示;5、评价;（三）随机模式 ;图示;3、计算公式 ;4、下限L的确定;第二节　应收账款管理;一、应收账款的功能与成本;二、应收账款信用政策的确定 ;（二）信用标准 ;（三）现金折扣政策;（四）相关计算与分析;（四）相关计算与分析;（四）相关计算与分析;例题 ;某公司信用期放宽的有关资料表;差量分析法;3、收账费用和坏账损失增加 收账费用增加=4000-3000=1000（元） 坏账损失增加=9000-5000=4000（元） 4、改变信用期的税前损益 收益增加-成本费用增加=20000-（7000+1000+4000）=8000（元） 结论：由于收益的增加大于成本增加，故应采用60天的信用期。;接上例;现金折扣政策的相关计算;2、计算应收账款占用资金的应计利