中小企业现金流管理——基于财务报表分析的视角.pptxVIP

中小企业现金流管理 ——基于财务报表分析的视角 万如荣 南京财经大学会计学院 wanrr@ 　　　 ;;; 规模增长; 规模增长;;“增长、盈利、风险”三维平衡分析框架指标 ;⒈关于“增长”——管理增长;⒉关于“盈利与回报”——追求盈利;⒊控制风险;;;;资产负债表、利润表和现金流量表之间的勾稽关系;从会计等式看三张报表的逻辑关系;流动 资产; 经营主导型企业现金流量表：;贯穿于财务报表之间的脉络;从债务形成看三张报表的联系;;;;;;;企业目标对企业理财目标的要求;企业理财目标的内在逻辑;;现金流管理理论（基本理论、应用理论和特殊理论等）。 基本理论（现金流管理目标理论、现金流管理假设理论、现金流管理原则理论、现金流管理环境理论等） 应用理论（现金流预测理论、现金流决策理论、现金流计划理论、现金流控制理论、现金流报告理论、现金流分析理论等） 特殊理论（现金流规划理论、现金流流程再造理论、现金流管理组织理论、现金流管理制度理论等）;;;;;;现金流流程管理与价值创造关系;;;;现金流量风险判断;现金流量规划;寻找现金牛;选择创造价值的项目;;结论;自由现金流与战略流匹配原则： 投资现金流与所投项目未来可能产生的自由现金流匹配 投资现金流与所用现金的期限匹配 融资现金流与企业未来现金流匹配 现金流的战略储备与未来投资机会的匹配 案例： 巨人失败 中国普马现金流断裂案例 揭密“金手指”严晓群的资本游戏;现金流量预算要点;;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。3月-213月-21Tuesday, March 23, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。00:15:0100:15:0100:153/23/2021 12:15:01 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。3月-2100:15:0100:15Mar-2123-Mar-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。00:15:0100:15:0100:15Tuesday, March 23, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。3月-213月-2100:15:0100:15:01March 23, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。23 三月 202112:15:01 上午00:15:013月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。三月 2112:15 上午3月-2100:15March 23, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/3/23 0:15:0100:15:0123 March 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。12:15:01 上午12:15 上午00:15:013月-21