《中国工程企业海外合规经营与风险防范》微解.ppt

中国工程企业海外合规经营与风险防范 中国铁建2018年国际项目经理进修班 2018年12月 目录 背景材料 1 合规的相关概念 做好合规经营 2 3 4 合规管理的起源与趋势  12月9日，基业长青关符在中国铁建2018年国际项目经理进修班授课的主题是《中国工程企业海外合规经营与风险防范》。 1.背景材料   风 险 合规管理 2018年1月11日-12日，承包商会与世界银行廉政局在北京共同举办了“新形势下国际业务合规经营与风险防范”研讨会。 承包商会辛修明指出：当前国内外新的发展形势下，我国企业在“走出去”过程中必须提高合规经营和风险防范意识，促进对外承包工程业务健康持续发展。 世行廉政局首席调查官Merly?Khouw女士围绕“世行反腐败框架下的调查与制裁体系” 介绍了世行《廉政合规指南》中规定的五类可能遭受制裁的行为、审查和审计条款、被审查的文件类型以及制裁系统和流程等方面内容，并分享了世行在促进企业合规经营方面的相关规则和案例。 1.背景材料 1、“合规”的辞源：Compliance????服从、顺从、遵从 合规更多强调一种主动追求和管理行为，不仅仅是一种状态或结果。 2、合规的“规”主要包括： 法律法规 行业规范 具有强制性特征 企业规章 各类道德规范 3、合规的主体： ◎企业 ◎员工 由内到外逐步成为各不同主体合作的基础 ◎相关方 2.合规的相关概念 4、合规有广义和狭义之分： ○ 广义的合规，泛指企业经营管理活动和全体员工对所有法律 法规、制度规定和职业操守的普遍遵从。 ○ 侠义的合规，专指企业对反商业贿赂、反利益输送、反垄断和反不正当竞争等法律及制度规定的遵守，侧重企业对外商务活动。 5、合规管理： □合规所依据的法律法规、制度规定和职业操守对全体员工具有普遍适用性，覆盖全员、全过程、全方位。 □是底线管理、红线管理、不可逾越、不可触碰。 □是开展业务的前提，合规制度高于业务制度，经营管理行为必须服从合规要求。 2.合规的相关概念 3.合规管理的起源与发展趋势 1、起源： 企业合规管理是应对国家立法和监管的需要而开展起来的，但很长时间一直作为法律部门的附属业务。自上世纪70年代以来，随着经济全球化的深入，伴随着社会对大企业暴露出来的各类丑闻和舞弊事件的反思，联合国等国际组织和各国政府都从立法上强化企业合规经营的责任。 特别是美国“水门事件”后更引起社会对企业诚信的质疑，美国证监会调查发现，400多家美国公司在海外有贿赂行为，涉及30多亿美元的资金；因此促使1977年美国《反海外腐败法》的产生。 21世纪伊始，连续发生的安然、世通公司等资本市场丑闻、次级债导致金融危机等恶性事件，再一次引发了各国政府和社会对企业合规经营的关注，加强了对企业经营管理行为的法律监管，合规管理逐渐成为企业管理的重要部分，成为国际公司通常做法。 3.合规管理的起源与发展趋势 2、发展趋势： ● 生产领域 → 商业领域。由于企业对政府官员等进行贿赂和利益输送直接危及市场经济秩序，国际组织和各国政府对商业行为的合规监管日趋严格，违规成本很高，而且商务活动中的违规大多出自行为人故意，相比一般过失行为，具有更大的社会危害性。因而国际公司在重视生产领域合规的同时，更加重视商务合规管理。 ● 国内 → 海外。 ● 企业自身 → 商业伙伴。由于商业伙伴合规对企业自身合规有直接影响，而且依照英国反商业贿赂法律有关规定，企业对商业伙伴违规将承担连带责任，因此国际公司近年来普遍采取必要措施加强对商业伙伴的合规管理。 。 3.合规管理的起源与发展趋势 3、 监管措施到位，违规处罚严厉。 近年来因违反FCPA处罚金额排名前十的公司，包括8家外国公司和2家美国公司。 3.合规管理的起源与发展趋势 4、 相继制定了有关法律。 近年来，国际知名跨国公司西门子、力拓、戴姆勒等都曾深陷合规问题，安然、环球电讯、世通公司等财务舞弊丑闻也连续发生。在该种严峻的大环境下，联合国等国际组织以及美、欧发达国家相继出台反商业贿赂法律法规。 各国政府对合规性监管不断加强。从世界各国政府层面而言，对于欺诈、腐败行为的监管也在不断加强。2014－2017年，巴西与数10个国家达成183项国际反腐合作协议，启动了1765项调查程序。 中国对海外合规性要求越发严格。中国发改委、财政部、发改委、国资委、外汇局等部门都出台了相关合规性管理规定。 3.合规管理的起源与发展趋势 全球契约中国网络是经联合国全球契约组织正式授权、由中国企业联合会和中国石