尽职调查全流程指引与472项查验标准详情（11页）.pdfVIP

直通四大（ID：zhitongsida）原创整理 尽职调查指导手册(适用于：四大、风险投资、PE) 一、 概述 本工作指引作为尽职调查工作的参考性文件，需要根据不同公司的具体情 况，并结合调查人员的工作经验进行分析使用。 本工作指引需配合尽职调查相关工作表格一起使用，包括会计科目分析底 稿、关联交易及往来统计表、或有事项统计表以及土地房产统计表。 二、 公司基本情况 2.1 设立与发展历程 设立的合法性 取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报 告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注 册登记的合法性、真实性。 历史沿革情况 查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历 史沿革情况。 股东出资情况 直通四大（ID：zhitongsida）原创整理 了解公司名义股东与实际股东是否一致。 关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况。 查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合 法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。 核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠 纷，以及其出资资产的产权过户情