商业银行企业贷款管理课件.pptx

第七章 商业银行企业贷款管理第一节 信用分析的方法和内容第二节 贷款审批与尽职调查第三节 贷款分类第四节 问题贷款的控制与处理第一节 信用分析的方法与内容一、信用分析的含义 信用分析：通过对企业有关财务和非财务因素分析并按客户偿债能力定级，作为贷款决策的依据，在保障银行贷款安全的前提下，在赚取最大利润的同时，尽可能避免信用风险的发生。是银行贷款信用风险管理的基本方法。 信用分析的作用： 商业银行通过信用分析预测银行在贷款上可能遭受的信用风险程度，从而采取相应的防范措施。 信用分析内容：分析借款企业过去的信用状况、财务状况，了解其过去的信用程度。－－还款意愿 对借款企业将来的信用状况进行预测。－－还款能力信用分析方法： 定性分析－－根据借款客户的资信情况和档案资料，分析借 款企业的还款能力。 定量分析－－财务分析 信用分析的信息来源：向借款企业索取查阅银行的信用档案利用外界信息渠道走访借款企业分析借款企业的财务报表二、信用分析的常用方法 （一）6C分析方法 1、品格（Character） 1）概念：由借款人的责任感、真实明确的贷款目的和偿还贷款的意图组成。 2）分析内容： 过去履约守信的情况。 －－与银行与其他金融机构的借贷关系和偿债记录 －－对供应商及客户的应付帐款等情况 3）一家企业的品格关键取决于该企业经营决策者的 品格 2、能力（Capacity） 1）概念： 从法律上讲，借款人是否具有独立承担借款的法律义务的资格。 银行必须确认企业具有法人资格。 在借款合同上签字的人具有代表企业借款的权力。 从经济上讲，借款人利用其才能对所借资金妥善运用获取利润并偿还借款的能力。 3、资本（Capital） 1）概念：资本是借款人拥有的资财的价值，通常用资产净值（总资产－总负债）来衡量。 2）简要分析： 资本的数量： 资本越雄厚、就越能承受风险损失。 资本的质量： 决定企业财务实力的重要因素。4、担保（Collateral）1）担保可以避免或减少贷款的风险，是银行为补偿可能发生贷款损失而采取的一种防御性措施。2）担保使贷款风险最小化。3）银行应对保证人的资信和偿还能力，对抵押品的权属、价值、担保情况以及实现抵押权、质押的可行性进行严格的审查。5、经营情况（Condition）1）概念：企业自身的经营情况和其外部经营的经济环境。2）银行需要分析经济条件对企业所在行业的影响，了解该行业的特点。6、可持续性（Continuity）1）概念：是指借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存和发展。2）银行对借款人事业的可持续发展能力的评价是信用分析的重要组成部分。六“C”原则是银行综合评价借款人偿债信用的原则品德：了解借款人是否愿意偿债和能否主动偿债能力：了解借款人是否有权利偿债、有能力按期偿债资本：了解借款人是否有足够的财力清偿债务。担保：可以明确借款人是否提供担保，以保证债务偿还。经营：可以预知借款人是否会受到内外部环境的影响，从而影 响偿债。持续性：了解借款人的盈利情况，掌握其经营可持续性。人的素质（管理）：品德、能力财务素质：资本、担保技术要素：连续性经济要素：经营情况（二）五P分析方法1、个人因素（Personal）2、借款目的（Purpose）3、偿债能力（Payment）4、还款保障（Protection）5、前景展望（Perspective）（三）五W分析法1、who（借款人）2、why（借款的用途和目的）3、what（担保品）4、when（何时还款）5、how（如何还款）（四）CAMPARI分析法C品德(偿债记录Character) A偿债能力(资格Ability) M获利能力(Margin) P借款目的(用途Purpose) A贷款金额(Amount) R偿还方式(偿还能力Repayment) I贷款抵押(又称安全性Insurance) （五）LAPP法流动性（liquidity） 活动性（activity）盈利性（profitability） 潜力（potentialities）（六）SWOT法 S代表优势（strengths），W代表劣势（weakness），O代表机遇（opportunities），T代表外表威胁（threats）。（七）德尔菲法（Delphi method，专家意见法） 由专家对某一项目的方案进行分析，提出自己的看法和意见，经反馈后，再进行修正，经数次反复，逐步对方案形成趋于一致的意见。 特点：匿名性、实证性、往复性三、借款企业的财务分析（一）财务报表分析1、资产负债表分析（资产、负债和所有者权益）（1）资产项目分析 主要包括：应收账款、应收票据、存货、固定资产、有价证券（2）负债与资本分析 其一是负债项目：应付账款，应付票据，应付未付的工资、税金、利息 其二是资本项目：资本成分是否真实、资本结构