某盐业集团公司全面预算管理设计.pptxVIP

全面预算管理体系设计 ;岗位责任体系设计;南京盐业全面预算管理的分析;通过对南京盐业预算管理的分析，其预算管理范围贯彻公司的战略构想，以盐业产品销售为核心，以利润为关键目标。南京盐业市公司的职能部门、下属城南分公司、江北分公司、高淳分公司、溧水分公司为预算管理责任单位，对食糖分公司及其他分公司进行非实质性预算控制。;南京盐业全面预算管理的范围;南京盐业全面预算管理责任中心的划分;南京盐业全面预算管理预算项目的划分;南京 盐业全面预算组织的设置;;南京盐业全面???算组织的职能;审议并批准预算管理制度和流程操作规范； 审查各部门、下属分公司的预算管理是否遵循公司预算管理的有关制度； 组织召开预算工作会议，协调各部门和下属分公司的预算相关事项； 根据公司年度整体经营目标和工作计划确定预算总目标，并在各部门和下属分公司之间进行分解，以确保公司发展目标的实现； 正式下达预算目标；;确定年度预算编制的原则和基准等； 组织预算编制工作，监督预算编制流程的执行，以确保及时、准确地完成预算的编制； 严格审议各项预算草案，并提出修改意见；将审议通过的预算草案上报董事会批准； 监督预算的执行与控制工作； 确认上报的业绩报告和差异分析报告； 审批各项预算的调整、修正申请，并上报董事会批准； 确定预算考核的原则、依据、程序和指标体系； 组织预算考核部门部署预算考核工作，检查考核结果。 ??????;草拟预算管理制度和流程操作规范； 根据预算工作的开展情况，及时提出预算管理制度和流程操作规范的改进建议； 向预算管理委员会、各职能部门和下属分公司提供财务会计、税收、资金管理和预算管理等方面的技术支持； 收集、汇总各职能部门和下属分公司预算相关资料； 下发各部门和下属公司的预算编制样表及预算差异分析样表等； 在各部门和分公司编制预算的基础上，编制汇总经营预算和汇总资本预算，并督促财务处编制财务预算； 将各部门预算与各分公司预算进行合并，形成南京盐业预算草案； 将公司预算草案、职能部门预算草案和分公司公司预算草案一并上报公司预算管理委员会；??;在预算执行与控制过程中，按照财务支出审批制度、预算管理手册的规定，向各部门和总经理提供预算执行进度信息； 确定预算差异分析的对象、差异重要性标准和差异分析方法； 定期完成公司的业绩报告，进行差异的分解和计算，判断差异的重要程度，确定差异分析项目，并要求相关部门进行差异原因分析； 审查下属分公司的业绩报告和差异分析报告，编制合并业绩报告和差异分析报告，将合并业绩报告和差异分析报告、部门的业绩报告和差异分析报告以及各下属分公司的业绩报告和差异分析报告一并上报预算管理委员会； 对各部门和下属分公司上报的预算调整和修正进行汇总；形成南京盐业合并预算调整和修正，将合并预算调整和修正、总部预算调整和修正以及下属公司预算调整与修正一并上报预算管理委员会； 按照预算考核指标体系为预算考核提供相关综合评价信息； 完成预算管理委员会交办的其它工作。;提供本责任中心获得和掌握的的预算所需相关信息； 完成本责任中心职责范围内预算的编制 在年度业务开展过程中，在职责范围内，按照预算目标对预算的执行进行控制； 确认公司预算管理办公室完成的业绩报告； 按照预算管理办公室的要求，对预算差异形成的具体原因进行分析； 提出预算调整与修正申请； 确认预算的考核结果； 在预算执行过程中，就发现的问题及时与预算管理办公室沟通，以促进预算工作的不断改进；;南京盐业全面预算管理的循环流程;全面预算管理的基本程序包括：预算目标的下达、预算的编制、预算的执行与控制、预算的信息反馈、预算的调整与修正和预算的考核。 因此，本方案设计报告下分四个分报告： 岗位责任体系设计 预算编制体系设计 业绩跟踪体系设计 预算考核体系设计 ;;南京盐业全面预算管理的具体时间安排;南京盐业全面预算管理的具体时间安排;南京盐业预算模型;南京盐业预算模型;销售成本;目录;目录;为什么要再造目标管理体系;一个企业中会有各种各样的职能，如生产、销售、财务、人事等等，这些职能需要由各个职位上的人来承担，工作分析就是将组织中的各项职能有效的分解到各个职位上。 针对每一个职位明确该职位所承担的各项职责与所需要完成的各项任务，与组织内外其他单位和个人所发生的关联关系，规定各个职位的职责权限，确定任职者的基本要求。 工作分析要针对该职位所承担的职责和它与其他职位之间的关系和地位，确定相应的绩效标准（既关键业绩指标）。 通过工作分析对现有的目标管理体系进行重新整合并完善，从而为预算目标分解提供标准，为业绩跟踪提供月度、季度、半年、年度的控制指标，为业绩考核提供依据和方法，从而融入到整个全面预算管理流程，成为企业管理系统的有机组成部分，而不是孤立运行的系统。;目标分解;部门/分公司目标;工作