登记现金日记账和总账及明细分类账.pptxVIP

登记现金日记账总分类账明细分类账库存现金收款凭证库存现金日记账的登记依据库存现金付款凭证银行存款付款凭证（从银行提取库存现金）银行存款收款凭证银行日记账的登记依据银行存款付款凭证库存现金付款凭证（库存现金存入银行）一、账簿的格式与登记方法 1.库存现金日记账 ① 格式：借方、贷方、余额三栏式。 ②登记方法：逐日逐笔登记。 库存现金日记账 填制收付款凭证的日期第 1 页200912期初余额 1 5 3 6 2 9 71支付运费材料采购1212 2 0 0 0 0121本日合计 2 0 0 0 0 1 5 1 6 2 9 7填制收付款凭证的号数根据会计凭证所列金额填列简要叙述业务内容每日结出当日的余额填制收付款凭证中 “库存现金”的对方科目2.银行存款日记账 ①格式：借方、贷方、余额三栏式。 ②登记方法：逐日逐笔登记。第 1 页开户银行账 号登记方法与库存现金日记账相同银行存款日记账 工行郑州市分行石化路分理处06-865662009 3 6 5 7 1 8 6 0121期初余额借121 1支付材料款材料采购 2 3 4 0 0 0 0 0121 1 3 1 7 1 8 6 0本日合计 2 3 4 0 0 0 0 0借填列收付款凭证中“银行存款” 的对方科目登记方法与库存现金日记账相同 现金日记账练习 假设甲企业2007年8月1日库存现金余额为10000元。该企业8月份发生以