财务审计制度.pdfVIP

中国 3000 万经理人首选培训网站 财务审计制度 1、目 的：为了贯彻执行财政部颁发的《外商投资企业财务制度》严肃公司对财经 纪律，特制定该制度。 二、适用范围：适用于本公司财务部。 三、责 任 者：总经理、财务部经理。 四、责 任 制： 1、基本审计 1.1 审查评价计划、预算的制订、执行及结果。 1.2 审查评价会计资料和其他经济资料的真实性，正确性和合法性，保证信息资料真 实有用。 1.3 审查评价公司的财务收支其他经济资料的真实性和合法性，揭露贪污、盗窃及其 他违反财经法纪行为，保护财产安全。 1.4 审查和评价公司的经济活动的效益性，促进改善经营管理，提高经济效益。 1.5 审查评价公司内部控制系统的健全性和有效性， 揭示各项管理制度中的薄弱环节， 促进完善内部控制系统。 1.6 鉴证公司的财务状况和经营成果以及经济活动的真实性，合法性。 2、具体审计 2.1 现金的审计 更多