信用证结算概述.pptxVIP

3.3 信用证结算（一）：概述————信用证的含义——信用证结算涉及的当事人——信用证的内容——信用证结算的基本程序——案例讨论上讲回顾——托收是出口方或债权人催收，而不是进口方或债务人的主动付款。基于商业信用，即能否收到款项取决于进口商的信用。代收行不能强行收款。——托收中的当事人： 委托人、托收行 、代收行、付款人及其相互之间的关系。——代收行的交单方式：付款交单和承兑交单。对进出口双方的风险不同。—— 银行只负责审查单据份数和种类，不对其内容负责。——在托收方式中，银行也可以对出口商、进口商采取以下几种方式融资，但不常用。出口押汇、信托收据和担保提货。——相对贸易汇款而言，托收（付款交单）结算一手交钱一手交货更安全。？问题： 对于（贸易汇款中）预付货款和货到付款两种结算方式，买卖双方中的一方承担了全部风险；跟单托收中（付款交单），一手交钱一手交单，较好地平衡了双方的风险。但是，对于出口商而言交单后不一定能拿到货款，如何防范出口商的风险？如何解决这个问题？一、信用证的含义 国际结算中的支付方式，比较常用的有4种：1）预先付款；2）货到付款；3）跟单托收；4）跟单信用证。后两种支付方式，属于一手交钱一手交单（货）相对安全。而信用证方式，银行作为融资性中介参与进来，是目前国际结算中一种主要的方式。 1信用证：简单而言，是开证银行有条件付款的承诺。银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者（出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。开证申请人（进口商）受益人（出口商）3将信用证通知受益人1申请开证 开证行通知行2寄或传信用证 ——开征行的付款是有条件的：1、规定的单据种类；2、单据内容要符合“单证相符”，“单单相符”。如满足条件，开证行必须付款。 思考： 与本票的相同点？区别？——规定的单据 注意: 单单一致 单证一致货运单据(1)主要单据商业发票保险单据原产地证书装箱单重量单(2)附属单据海关发票商检证书 ——开证行负首先付款的责任(第一性付款责任)，若银行无力支付，再由进口商支付（第二性付款责任）。并且审单、付款都是终局性的，即只能审一次单且不能追索！ ——开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付 直接付款（较少） 指定另一银行（付款行）付款 让议付行付（可追索）——信用证的独立性（自足性）：指信用证虽然依据贸易合同开立，但一旦开立后被受益人接受就与合同无关，即银行只对信用证负责。合同的修改，与信用证无关；货物与合同不符，也与信用证无关。 案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，信用证规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套黑色袋”。但是，销售合约中的货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套绿色袋”。出口商交来的发票上记载为外套绿色袋。 银行能否拒付？ ——信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象只是单据。即银行的工作为纯粹的“纸上谈兵”：只要单据表面上与信用证相符，即使是伪造的，银行也必须付款给出口商，进口商必须付款给银行。此种情况下，进口商怎么办？ 补充： 一些国家如美国、英国等采用“信用证欺诈例外原则”，即银行和买方可以针对卖方的欺诈行为如伪造单据，行使拒付权利！ —— 信用证结算的适用范围： 出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。 （对谁有利？） ——信用证的开立方式 （根据开证行通知信用证的方式） 信开本信用证：也称为邮寄方式信用证（少） 电开本信用证：也称为电传方式信用证 简电本：内容简化+无效（UCP600）+ 趁早备货 随后寄信开本作为证实书 全电本：内容完整+有效 （我国银行多使用SWIFT系统收发信用证） 二、信用证涉及的当事人 开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 付款行 议付行 偿付行 （后五种，常常有“兼职”情况） Applicant（申请人）：进口商 义务： （1）根据合同申请开立信用证； （2）交付开证押金（多少视双方关系定） （3）及时付款赎单； （4）承担第二性付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。 权利： （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单； （2）得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，有权通过其他渠道要求出口商予以赔偿。 Issuing Bank（开证行）进口商的银行 义务： （1）按申请人的指示开立信用证； （2）承担第一性付款责任。 权利： （1）收取开证押金或取得质押，以降 低开证风险； （2）审单及