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第六章 企业贷款; 对企业借款理由的分析;一、目的：通过对借款企业的信用分析可以确定借款企业未来的还款能力如何，使银行对是否给企业发放贷款以及在发放贷款后能否收回提供有效的依据和参考作用。;二、影响企业未来还款能力的因素： 财务状况和现金流量——第一还款来源 信用支持——第二还款来源。不构成直接还款来源，在一定条件下会变成现实的还款来源。 非财务因素——不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。;;如何对借款企业进行信用分析;损益表分析要点 ;资产分析要点 ;负债分析要点 ;例题：某商业银行的资产总额为5000万元，负债总额为800万元， 所有者权益总额为950万元，计算该银行的资产负债率和负 债与所有者权益比率。 解：资产负债率=负债总额/资产总额 =800/5000 =16% 负债与所有者权益比率 =负债总额/所有者权益总额 =800/950 =84.2% 该银行的资产负债率为16%，负债与所有者权益比率为84.2%。;对借款企业现金流量的分析;影响借款人偿债能力的非财务因素的构成 ;;;;;案例分析;分析： 银行在贷款业务中存在诸多失误。 1、银行不能对没有自有资金的企业发放贷款。自有资金是企业在经营活动中必须占有的资金，是企业从事正常经营活动的前提条件，也是企业承担经营风险的资金来源。本案例中的饮料厂没有自有资金，不符合贷款条件，银行应坚决不予贷款，但经不起多次纠缠，在饮料厂以信用社贷款视同自有流动资金，并在某投资公司担保的条件下违反贷款条例发放了贷款，最终导致银行债权损失。 2、银行向不具生产能力的企业发放贷款，完全违背了贷款管理的规定。 3、银行对担保单位的审查失误。担保人是贷款偿还的第二保证，银行必须严格审查其资格和实力，本案中投资公司是银行的下属单位，与银行有相同的经济利益，贷款风险并没有因担保转移出去。;企业贷款的定价;价格领导模型定价法; 成本——收益定价法 例题：某客户向银行申请500万元的信用额度， 贷款利率为14%，客户实际使用资金500万元，但银行决定要求客户将贷款额度的25%作为补偿余额存入银行，并对补偿余额收取2%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？; 成本——收益定价法 例题： 1、某银行以6%的利率吸收了一笔10000万元的存款，想把它发放出去。银行经营成本是0.5%，该笔贷款可能发生的违约贷款风险损失为3%，该银行的预期盈利率为2.5%。问：如果银行发放这笔贷款，使用成本加成贷款定价法，银行的贷款利率应该是多少？ 2、某客户向银行申请800万元的信用额度， 贷款利率为13%，客户实际使用资金800万元，但银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？; 成本——收益定价法 例题： 1、6%+0.5%+3%+2.5%=12% 2、贷款收入=800 ×13%+800 ×20%×1% =72.5（万元） 借款人实际使用资金额=500-（500×25%）=375（万元） 银行贷款的税前收益率=72.5÷375×100%=19.3% 该银行贷款的税前收益率为19.3%。 ;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。1月-211月-21Tuesday, January 19, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。11:32:4911:32:4911:321/19/2021 11:32:49 AM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。1月-2111:32:4911:32Jan-2119-Jan-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。11:32:4911:32:4911:32Tuesday, January 19, 2021 13、志不立，天下无可成之事。1月-211月-2111:32:4911:32:49January 19, 2021 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have see