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XX 公司关于物流运费的专项审计报告 模板 根据审计计划安排， 20** 年** 月** 号起对 ** 公司运费发生情况进行审计，目的一是运费发生的合理性、真实性，二 是运输合同及运输协议价格的执行情况。采用询问、对比、核查等方式方法。 一、合同签订情况 通过了解商务部负责物流运输的人员，目前参与运输的 大小物流公司约有 14 家以上，有合同及协议的约 6 家物流公司，主要是 ZT 快运、 FH 运输、 SF速运、 ST 快递、 HX 物流、 LX 物流公司。具体签订情况如下： 与 ZT 快运签订的《合同客户运输服务合同》 ，并附有货物运输价格表。 合同签约时间为 20** 年 1 月 1 日，合同有效期限为 20** 年 1 月 1 日至 20** 年 12 月 31 日。签订人为商务部主任经理。双方签订了有效合同并按此执行。 其他物流公司：货物运输合同均为 20** 年签订，如 FH 物流公司合同签订时间为 20** 年** 月** 日，合同有效期限为一年，附有 FH 快运价格表。 ST快递签订的是《信誉记账协议》 ，签订时间 20** 年** 月** 日，合同有效期限为一年，附有报价表。 SF速运签订的是《月度结算协议》 ，时间是 20** 年** 月 ** 日，附有统一的价格快件表。签订代表人为商务部负责发 货的人员。 HX 物流公司只是向公司提供了运往各地的报价单。 签订时间为 20** 年** 月** 号。 LX物流也是提供发往各地的运价表。 其他物流公司如 HY 物流公司、 JJ物流公司、 CH 物流、TT 物流、 CT 物流等物流公司没有相关的合同及协议。 目前这种合同已过期或无合同的状况， 一是不便衡量 运费标准；二是如果发纠纷难以赔付；三是原来的运费标准是否已改动。 二、运费发生的真实性核查 为核实每笔运费发生的真实性，对相应运单进行了抽查， 对照焊机（借）订货单、销售发货单、运输单据 ，将发货名称，发货件数、重量、发货方式进行了核对。核对情况如 下： 1、经实际查询，发货运输方式一般是根据客户的要求 进行选择物流公司， 多数采用中铁运输。 ZT 运输的运输单据一般和货物销售发货单附在焊机（借）订单后面，焊机借订 单上填有所发货物的件数，发货重量、发货日期等，和运输 单据上的货物件数、 重量进行核对， 如 BH 号 1**8**2 ，运输日期是 20** 年** 月** 号，到站昆明，发货件数共计 ** 件，货物重量为 **KG ，采用 ZT 运输方式，共分为 10 张运输单据， 十张运单上重量合计数与总重量相符，参照相应里程对应的 单价，对运费金额进行复核，复核一致并相符。 另外在复核过程中我们发现 ZT 起步价 1-7 月份为 * 元，8 月份至现在改为 * 元，另外通过了解商务人员在 ** 月** 号至 ** 月** 号期间，实际 4 天发货时间里，由于铁路计价系统出现错误，导致运输单价计价错误，起步价由原来的 * 元升至为* 元，如货运单号 * 、* 、* 、* 等运单号。商务人员在录单过程中发现这一错误并及时通知 ZT 快运部门，引起 ZT 部门的注意，并修正了系统计价，将 10 月份多收的 1500 多元在 11 月份开票中做了冲减。为公司挽回了损失。 2、还有 HH 物流如焊机借订单号 100***1 ，发货方式方法发往天津办事处，电焊机 3 台，发往天津的差不多都采用海宏物流，没有相关协议，销售发货单后面未付发运单。只 把发货单号标注在焊机借订单上。又针对标注的运输单号核对了原始发运单据。经查存在并相符。 3、抽查 BH 号码 100***3 ，采用 ST 发货方式，发住 ** 有限公司，没有重量标示，未附发运单，只标注发运单号 STO:**** 。抽查 BH 号**** ，发往宁波 4 台 ZX7-500SIII标配， 每件货约 *KG， 4 件约 *KG， ST快递发运单号为 **** ，对照发运单号，我们找到了相应的原始单据，并针对申通公司快递 报价表（ ** 年签订的协议价格）进行核价，重量和相应单价计算的运费金额与结算金额相符。 4、抽查 BH 号 100***9 ，客户要求的发运方式为申通， 实际发货采用 TT 快递发货，销售订单了标示了所发货物的件数和重量。 BH100***5 采用 TT 物流发货方式， 件数 40 件， 没有标识重量。 5、BH 号 100*** 采用 LX 物流发货方式，也是一种新的物流公司，件数 98 件，无重量标识。 通过抽查以上单据， 采用 ZT运输的一般在借订单上标注发货日期 ，发货件数，和货物重量，但也有单据没有标注 重量， 如 BH 号 100***0 ，借订单上标注日期和时间， 发货件 数，但没有相应重量。其他物流发货标