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费用报销制度及资金审批流程纲要 费用报销制度及资金审批流程纲要 费用报销制度及资金审批流程纲要 花费报销制度及资本审批流程 财务花费报销制度及实行细则 为规范企业各样开销花费报销及付款程序，增强企业财务管理，控制成本，确实保障企业 利益，依据《资本审批制度》和《花费估算制度》 ，特拟订企业花费报销制度及实行细则。 第一部分：对于报销的审批流程及原则 一、 报销流程 1、一般报销流程（估算范围以内或有经审批花费） 经办人申请→本部门主管审查→分管副总审查→财务负责人审查→总裁审批→出纳支付 2、特别的报销流程（估算以外或没有经审批的花费） 原则上估算以外或没有经审批的花费是不予以报销支付的，如确属企业正常经营和发展需 要而发生的开销，可按以下贱程报批： 经办人填制单据并补申请报告→本部门经理（或上司主管）复核→分管副总审查→总裁审 批→财务负责人审查→出纳支付 二、 审批原则 花费报销需经办人的主管领导赞同，不得自行赞同自己的报销花费。 不得超越流程，不得未经直接领导及财务人员审批，直接提交企业总裁审批。 出纳一定凭署名完好的报销单支付有关花费，一旦发现违规操作， 如造成经济损失， 由出纳及有关人员肩负连带责任。 三、 报销、审批及审批的责任 经办人 报销人 ：因公办理业务时应向对方讨取相应的原始单据，经济业务发生后应实时正确的 填写报销单据， 对经办的经济业务及供给的原始单据的真切