会计师事务所财务报表及审核公式.docxVIP

附件 1 会计师事务所财务报表及审核公式 表 1：资产负债表 2017 年 12 月 31 日 单位编码： 会 所 01 表 单位名称： 单位： 元 资 产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付帐款 70 应收股利 4 预收帐款 71 应收利息 5 应付工资 72 应收帐款 6 应付福利费 73 其他应收款 7 应付股利 74 预付帐款 8 应交税金 75 应收补贴款 9 其他应交款 80 存货 10 其他应付款 81 待摊费用 11 预提费用 82 一年内到 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的 86 流动资产合计 31 其他流动负债 90 长期投资： 流动负债合计 100 长期股权投资 32 长期负债： 长期债券投资 34 长期借款 101 长期投资合计 38 应付债券 102 固定资产： 长期应付款 103 固定资产原价 39 专项应付款 106 减：累计折旧 40 职业风险基金 107 固定资产净值 41 其他长期负债 108 减： 固定资产减值准备 42 长期负债合计 110 固定资产净额 43 递延税项： 工程物资 44 递延税款贷项 111 在建工程 45 负债合计 114 固定资产清理 46 所有者权益： 固定资产合计 50 实收资本 115 无形资产及 减：已归还投资 116 无形资产 51 实收资本净额 117 长期待摊费用 52 资本公积 118 其他长期资产 53 盈余公积 119 无形资产及 60 其中：共同基金 120 递延税项： 未分配利润 121 递延税款借项 61 所有者权益合计 122 资产总计 67 负债和所有者权益总计 135 表 2：利润及利润分配表 2017 年度 单位编码： 会所 02 表 单位名称： 单位：元 项 目 行次 上年数 本年累计数 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润（亏损以 － 号填列） 10 加：其他业务利润 （亏损以 － 号填列） 11 减：营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润（亏损以 - 号填列） 18 加：投资收益（损失以 - 号填列） 19 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 四、利润总额（亏损总额以 - 号填列） 27 减：所得税 28 五、净利润（亏损以 - 号填列） 30 加：年初未分配利润 32 其他转入 34 六、可供分配的利润 38 减：提取法定盈余公积 39 提取职工奖励及福利基金 41 提取储备基金 42 提取企业发展基金 43 利润归还投资 44 七、可供投资者分配的利润 46 减：应付优先股股利 47 应付普通股股利 49 转作资本（或股本）的普通股股利 50 八、未分配利润 55 补充资料： 项 目 行次 上年实际数 本年累计数 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 60 2. 自然灾害发生的损失 61 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 62 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 63 5. 债务重组损失 64 6. 其他 65 表 3：业务收入表 2017 年度 单位编码： 会所 02 表附表 1 单位名称： 单位：元 项 目 行次 上年数 本年累计数 一、主营业务收入 1 （一）财务报表审计 2 1.年报审计 3 2.中报审计 4 3.专项审计 5 （二）内部控制审计 6 （三）验资 7 （四）资产评估 8 （五）涉税鉴证 9 （六）工程预决算审核 10 （七）其他鉴证业务 11 （八）会计服务 12 （九）税务服务 13 （十）管理咨询 14 （十一）其他 15 二、其他业务收入 16 （一）培训收入 17 （二）其他 18 业务收入合计 19 补充材料： 项 目 行次 上年数 本年累计数 一、事务所经审计的财务报告业务收入 20 二、 12 月份增值税纳税申报表中的业务收入 21 三、统一经营的其他专业机构业务收入 22 四、国际业务 23 1.在大陆承接的国际业务收入 24 2.在港澳台及境外承接的国际业务收入 25 3.发展国际成员所取得的业务收入 26 4.加入国际网络取得业务收入 27 5.在港澳台及境外设立的分支机构 （单位： 个） 28 五、客户数量（单位：个） 29 1.财务报表审计户数 30 2.内部控制审计户数 31 3.验资户数 32 4.资产评估户数 33 5.涉税鉴证户数 34 6.工程预决算审核户数 35 7.其他鉴证业务户数 36 8.会计服务户数 37 9.税务服务户数 38 10. 管理咨询户数 39 11. 其他业务服务户数 40 表 4：