xx单位财务管理制度.docx

PAGE PAGE 10 本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！ 【最新资料 Word 版 可自由编辑！！】 xx 单位财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范单位的财务行为，加强单位财务管理， 提高资金使用效益，保障单位经济活动健康发展，结合我局 实际，制定本财务管理制度。 第二条 单位财务管理的原则是：有效的执行国家有关法律、法规和财务规章制度；科学管理、精细核算，坚持厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般； 注重资金使用效益。 第三条 单位财务管理的目标： （一）规范单位财务管理基础工作； （二）建立健全内部控制及财务制度，保障资产的安全、完整； （三）强化财务收支管理，防范财务执行中违规违纪事 项的发生； （四）统一财务报支口径，规范会计核算，提高会计信息质量； 第四条 局长 xx 为单位财务负责人，对单位财务实施 全面管理和监管；副局长 xx 为财务工作的分管领导，具体分管、审查财务工作；财务科长 xx 为财务主管，对财务日常事务进行监督管理； xx 为会计， 依法进行会计核算和会计监督； xx 为出纳， 进行现金业务及银行票据的日常收支和保 管，确保资金安全。 第二章 收入管理 第五条 单位的各项收入应及时入账，并根据来源、用途按照财务管理的要求进行明细登记，分类处理，确保收入事项清楚，支出合理有据。 （一）拨入经费（财政补助收入）管理。根据财政年初下达的预算，会计要及时按预算进度申请拨付预算资金，保证单位日常事务的正常运转。 （二）上级补助收入管理。因业务需要由上级主管部门下拨的补助收入要纳入单位收入，统一核算，统一管理。会计要根据用途设置明细，保证资金使用的合理性、有效性。 （三）拨入专款的管理。因项目实施拨入的各项专款， 项目负责科室应及时向财务提供相关资料，配合财务做好资 金监管工作。 确保资金到位及时， 数目准确， 项目用途明确， 专款专用。 （四）事业收入（预算外资金收入）管理。单位取得的 各项事业收入（预算外资金） ，要严格按照国家有关规定， 应当上缴财政的资金和应当缴入财政专户的预算外资金，应 及时上缴财政，做到收缴分离；从财政专户核拨的预算外资 金和部分经核准不上缴财政专户管理的预算外资金，会计要 与财政主管部门及时核对账目，做到申拨及时，余额准确， 收支分离。 （五）经营收入管理。单位在经营活动取得的收入， （有经营收入单位可根据实际业务，明确收入事项）必须符合国 家法律和有关规章制度，财务科要明确责任，加强监督，做 到当天收入资金不过夜，登记账目不过夜，日清月结。 （六）附属单位上缴收入管理。要严格执行财政对附属单位上缴收入的管理要求，对应上缴预算和财政专户的收入财务要及时核对账目，及时上缴；对留存自用的收入要严格执行单位资金安排计划，统一管理、统一核算、合理使用。 （注：有上缴事项的单位应根据单位管理中下属执行的是独立核算或明细核算要求来具体确定上缴的是经营收入还是经营利润，并依据具体情况制定附属单位上缴收入管理。） （七）其他收入管理。上述规定范围以外的各项收入， 包括投资收益、利息收入、捐赠收入等也要纳入单位资金的统一管理，财务应根据款项来源明细登记，做到其他收入事项清楚。 第六条 单位的所有收入全部纳入单位预算，统一核算， 统一管理，各项收入的取得和使用范围必须符合国家相关制 度规定，未经相关部门批准不得擅自增加项目，扩大范围。 第三章 支出管理 第七条 单位经费开支实行统一管理，统一核算，分口负责，逐级审核，一支笔审批的原则。即经费收支由财务科 统一核算，经费支用按所属科室分口负责。办理报销手续时 由经办人填报报销凭证， 由所在科室负责人签字、 财务科 xx 审核、分管财务领导 xx 审查、单位负责人 xx 审批同意后由财务科予以报销。 第八条 审批权限： （一）正常性支出，如统发工资、津贴、水电费、电话费、以现金支付的银行利息等，由分管领导审核后支付； （二）非正常性支出按以下权限和程序审批： 1、1000 元以下经科室负责人确认业务事项后，由财务 科长（会计） xx 审核，分管领导 xx 审查后，出纳 xx 予以支付； 2、1000 元以上（含 1000 元）、10000 元以内，经科室负责人确认业务事项后，由财务科长（会计） xx 审核，分管领导 xx 审查，单位负责人 xx 审批同意后出纳予以支付； 3、10000 元以上（含 10000）的开支由局务会议研究决定后，经科室负责人确认业务事项，由务财科长（会计） xx 审核，分管领导 xx 审查，单位负责人 xx 审批同意后出纳予以支付； 第九条 办公费用管理 （一）局机关办公用品、低值易耗品的购置统一归口局办公室（人秘科） 。办公室（人秘科）按品名、单价、数量列出购置计划，按财务