国有公司财务管理制度(模板).docx

** 单位财务管理制度 ** 单位财务管理制度 23 本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！ 【最新资料 Word 版 可自由编辑！！】 ** 单位财务管理制度23 ** 单位财务管理制度 23 目 录 第一章 总则 ----------------------------------------------------------- 第 3 页 第二章 财务机构及人员配置 -------------------------------------- 第 3 页 第三章 财务人员岗位责任制 -------------------------------------- 第 4 页 第四章 财务管理制度 ---------------------------------------------- 第 10 页 第五章 费用管理制度 ---------------------------------------------- 第 15 页 第六章 计财部业务联系制度 ------------------------------------- 第 22 页 第七章 会计档案管理制度 ---------------------------------------- 第 23 页 第八章 附则 ---------------------------------------------------------- 第 23 页 ** 单位财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强国有资产管理和公司的会计核算工作，提高财务管理水平，实现会计工作规范化，为公司领导经营决策提供及时、准确的会计信息和决策依据，促进公司做大做强，特制定本制度（资金管理依据《资金管理制度》 ，本制度仅针对财务管理） 。 第二条 本制度依照《中华人民共和国企业国有资产法》 、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和有关财务审计管理的法律、法规 建立内部财务审计管理制度。 第三条 本制度的宗旨是：在工委和董事会的领导下，通过科学管理，合理运营，以期公司在保证社会效益合理化的前提下，经济效益最大，效率最高，效力最佳。 第四条 以公司持续、正常的经营活动为前提，按权责发生制原则处理日 常财务审计事务，以每年的 1 月 1 日— 12 月 31 日为会计期间归集收益费用及成本项目，编制会计报表。 第五条 本制度中所称“公司领导” 包括：公司董事长、 副董事长、董事、总经理、副总经理。 第六条 记帐方法采用借贷记帐法。会计核算以人民币为本位币。 第七条 本制度为 ** 单位（以下简称公司）及其分支机构（以下简称下属公司（部））实施会计核算、财务管理、财务审计的基本准则和重要依据，公司全体人员必须遵照执行。 第二章 财务机构及人员配置 第八条 公司财务审计管理实行董事会领导下的总经理负责制。总经理依法行使企业的理财自主权，全面负责公司的资金管理和财务审 计工作的决策、指挥、控制和监督。主管资金、财务等工作的副总经理协助总经理管理好整个公司资金融通、调剂、调度以及财务审计工作，对全公司的财务审计工作负责。 第九条 公司设计划财务部（以下简称“计财部” ），全面行使管理、计划、融资、资金调剂、供应、核算、审计、监督以及统计等职能。 第十条 计财部设经理（兼主办会计） 、副经理（兼主办会计）岗位各一 个；设会计岗位一个；出纳岗位一个。 第十一条 公司的下属公司（部）应根据自身的行业特点和业务范围，合理设置相应的财务组。 第十二条 计财部以及下属公司 （部）的财务组可根据自身的业务规模和工作需要，科学、合理地配备主办会计、材料会计、项目会计、 物业会计、出纳等相关人员。人员数额可根据具体情况而定，但 最少不得少于二人。 第十三条 全体财务人员必须具备与其岗位相应的专业知识以及相关证 书。计财部经理必须具有会计师 （或税务师） 以上专业技术职称。副经理和会计必须具有助理会计师以上专业技术职称。 第十四条 全体财务人员要遵纪守法，廉洁奉公，精通业务，严格执行财务审计制度，诚实履行各自的工作职责。 第十五条 计财部及各财务组必须切实、 有效地负责企业的会计核算、 监 审及财务管理工作 。 第三章 财务人员岗位责任制 第十六条 计财部经理岗位责任 一、 敬业爱岗，廉洁奉公，树立良好的职业道德，努力更新自己的业务知识与技能，以适应本岗位的要求。 二、 组织、领导公司计财部的全面工作及下属公司（部）的资 金管理、财务管理以及统计工作；认真遵守国家法律、法规及 相关财经纪律， 严格执行公司的财务审计管理制度； 正确贯彻、 实施公司制定的各项方针政策，及时有效地完成各项任务。三、 协调公司领导与部门员工的关系；协调计财部与其他部门 的关系； 协调计财部与有关主管部门的关系； 保证公司资