企业所得税问题分析.pptxVIP

2011年企业所得税政策变化要点及相关业务问题培训;内容;一、《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（2011年34号）;金融企业同期同类贷款利率确定问题;金融企业同期同类贷款利率确定问题 ;金融企业同期同类贷款利率确定问题;企业员工服饰费用支出扣除问题 ;航空企业空勤训练费扣除问题 ;房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题;房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题 ;房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题;房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题;房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题;投资企业撤回或减少投资的税务处理;投资企业撤回或减少投资的税务处理 ;投资企业撤回或减少投资的税务处理;企业提供有效凭证时间问题 ;企业提供有效凭证时间问题;企业提供有效凭证时间问题;34号公告执行时间;二、《国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》（2011年36号）;国债利息收入税务处理问题 ;国债利息收入税务处理问题;国债利息收入税务处理问题;国债转让收入税务处理问题 ;国债转让收入税务处理问题 ;国债转让收入税务处理问题 ;国债成本确定问题 ;国债成本计算方法问题 ;企业国债投资业务企业所得税处理问题举例;三、《国家税务总局关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告》（2011年39号）;39号公告;39号公告;纳税义务人的范围界定问题 ;企业转让代个人持有的限售股征税问题 ;企业转让代个人持有的限售股征税问题 ;企业转让代个人持有的限售股征税问题 ;企业在限售股解禁前转让限售股征税问题 ;企业在限售股解禁前转让限售股征税问题 ;39号公告执行时间 ;四、相关业务问题;煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用 ;煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用;税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题 ;电网企业接收用户资产;电网企业接收用户资产;五、延期政策整理;;;;;;;【相关链接】准备金 1.金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金： 财税[2009]99号、财税[2011]104号 政策期限：2008年1月1日至2013年12月31日 2.证券行业准备金：《财政部 国家税务总局关于证券???业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知》（财税[2009]33号） 3.保险公司准备金：《财政部 国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知》（财税[2009]48号） 4.金融企业贷款损失准备金：《财政部 国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关问题的通知》（财税[2009]64号） 5.中小企业信用担保机构有关准备金：《财政部 国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金税前扣除问题的通知》（财税[2009]62号） 6.保险公司提取农业巨灾风险准备金：《财政部 国家税务总局关于保险公司提取农业巨灾风险准备金企业所得税税前扣除问题的通知》（财税[2009]110号） 2至6的政策期限：2008年1月1日至2010年12月31日;谢谢！