《内部控制与风险管理》配套资源 00企业内部控制与风险管理 课程导语及讨论安排.pptx

内部控制与风险管理王清刚 课程团队中南财经政法大学会计学院00《企业内部控制与风险管理》课程导语 课程主要内容第一章 内部控制与风险管理概述第二章 内部控制环境第三章 风险评估与应对第四章 控制活动第五章 信息与沟通第六章 资产业务内部控制第七章 购销及投融资业务内部控制第八章 其他业务内部控制第九章 内部监督及内部控制评价第十章 内部控制与风险管理新发展第十一章 行政事业单位内部控制00《企业内部控制与风险管理》课程导语 教学目标旨在完善和提高学员在企业内部控制和全面风险管理方面的知识结构、业务能力和理论水平通过课程学习，学员应能够系统地掌握内部控制与风险管理有关的基本理论和方法、实践技能和分析能力，熟悉内部控制设计和运行的基本原理及方法，掌握风险管理的先进技术和工具，能够较为熟练地对现实企业的内部控制做出分析和评价00《企业内部控制与风险管理》课程导语 本课程的教学形式讲授研讨自学作业Students are…… ParticipantsCommunicatorThe partnersThe teachers建议线上线下混合式教学MOOC+SPOC+翻转课堂00《企业内部控制与风险管理》课程导语 MOOC+SPOC+翻转课堂成绩构成：平时成绩50%＋期末考核50%平时成绩：线上学习成绩，百分制，由SPOC自动生成，包括单元作业、单元测试、互动讨论和期末考试期末考核：期末考试（也可以其他形式代替），百分制，占课程总成绩的50%00《企业内部控制与风险管理》课程导语 线上SPOC自主学习50%课时约16课时、双周课堂重点：掌握内部控制与风险管理的基本知识体系通过线上的单元作业、平时测验、期中考试和期末考试，取得线上成绩线下现场课堂教学50%课时约16课时，单周课堂梳理知识点，通过练习和案例检查线上学习效果拔高性教学：知识应用和专业判断能力训练，研究性和前沿性内容，案例分析、seminar展示、生讲生评、生讲师评、答疑和作业期末考试（也可以其他形式代替）00《企业内部控制与风险管理》课程导语 课程名称内部控制与风险管理（线上线下混合式教学计划）讲授周数8周或16周总学时32见面课学时16每周讲授情况周次讲授内容主题教学安排（线上/线下）1第一讲：内部控制与风险管理概述（上）线下课前介绍教改信息和SPOC注册要求2第二讲：内部控制与风险管理概述（下）线上 3第三讲：内部控制环境线下讲新课前，检查线上学习效果4第四讲：风险评估与应对线上同步进行前三单元线上测试5第五讲：控制活动（上）线下讲新课前，检查线上学习效果6第六讲：控制活动（下）线上同步线上作业7第七讲：信息与沟通线下讲新课前，检查线上学习效果8第八讲：资产业务内部控制线上同步进行第4-6讲线上测试9第九讲：购销及投融资业务内部控制线下讲新课前，检查线上学习效果10第十讲：其他业务及企业整体层面的控制线上同步进行第9讲线上作业11第十一讲：对子、分公司的控制线下讲新课前，检查线上学习效果12第十二讲：内部监督及内部控制评价线上同步进行第9-11讲线上单元测试13第十三讲：行政事业单位内部控制线下讲新课前，检查线上学习效果14第十四讲：综合案例讨论与分析线上同步进行第12-13讲线上单元测试15第十五讲：内部控制与风险管理新发展线下讲新课前，检查线上学习效果16答疑和总复习 公布线上学习成绩00课程导语组/周成员主题1/11Sarbanes-Oxley Act中界定的CEO和CFO关于财务报告的责任2/11在内部控制建设过程中，如何理解和践行全面性原则？3/11在内部控制建设过程中，如何理解和践行成本效益原则？4/11在内部控制建设过程中，如何理解和践行适应性原则？00课程导语组/周成员主题5/12在内部控制建设过程中，如何理解和践行重要性原则？6/12在内部控制建设过程中，如何理解和践行制衡性原则？7/12如何设定内部控制的报告目标？8/12高层凌驾经常使内部控制失效，在内部控制建设中，如何有效预防和减少高层凌驾？00课程导语组/周成员主题9/13企业组织架构设计和运行的主要风险有哪些？如何应对？10/13什么是风险点？什么是控制点？什么是关键控制点？11/13会计系统控制作为基础性的控制活动，应从哪些方面做好相关风险的控制工作？12/13针对风险点，在设计具体的控制措施时，如何践行“5W1H”原则？00课程导语组/周成员主题13/14沟通过程中的主要障碍有哪些？如何应对？14/14讨论并列举管理沟通中最应该避免的10句话和10个动作15/14讨论并列举管理沟通中最常用的10句话和10个动作16/14在业务活动层面，企业实施控制活动的基本思路是怎样的？00课程导语组/周成员主题17/15如何设定投资业务的内部控制目标？18/15如何设定担保业务的内部控制目标？1