我国证券上市公司规范运作的重点问题.pptxVIP

;第一部分 上市公司规范运作的重点问题;一、上市公司规范运作的重点问题;本资料来源;1、控股股东、实际控制人及其关联方不得侵占上市公司资金 ;（2）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用： 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及关联方使用； 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 代控股股东及其他关联方偿还债务； 中国证监会认定的其他方式。 ;（2）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用： 注意：非经营性资金往来必须坚持“自上而下”单项流动原则；允许上市公司实际控制人及其关联方以低息或者无偿向上市公司提供资金，但绝对不允许上市公司以任何形式将资金直接或间接地提供给实际控制人及其关联方。;三九医药案例 截至2007年6月30日，三九集团及其关联公司对三九医药及其子公司非经营性占用资金额为37.4亿元。 中国证监会曾于2002年7月4日，对上述资金占用事项做出了行政出发决定：对三九医药处以罚款人民币50万元；对三九医药原董事长赵新民先处以警告，并处罚款人民币10万元；对原董事兼董事会秘书许宁处以警告，并处罚款人民币5万元。 ;*ST丹化案例 2006年度，控股股东丹化集团新增占用*ST丹化