《企业内部控制》教学课件最终版 第12章 12.0企业内部控制课程——第十二章 工程项目概述.pptVIP

;《企业内部控制应用指引11号——工程项目》;西安地铁项目之劣质电缆-案例背景;问题电缆”曝光后，质检总局、工业和信息化部、公安部、监察部、财政部、住房城乡建设部、交通运输部、国资委、工商总局、安全监管总局、铁路局、全国打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品工作领导小组办公室等部门组成了西安地铁“问题电缆”部门联合调查组。 ;经联合调查组调查，这是一起严重的企业制售伪劣产品违法案件，是有关单位和人员内外勾结、采购和使用伪劣产品的违法案件。 ;2012年西安地铁3号线全面开工 2012年11月27日陕西奥凯电缆有限公司也于注册设立。2014年8月15日该公司的生产厂房正式开工生产，2个月后被西安地铁3号线一期工程车站设备安装及装修工程施工项目的施工单位确定为乙供关键材料供应商之一 2015年12月30日陕西省工商行政管理局为奥凯电缆公司颁发了陕西省著名商标的称号。;在3号线电缆安装施工期间，西安市质量技术监督局多次对3号线电缆进行抽检检验结果均为不合格产品，国家企业信用信息系统显示，2015年11月至2016年1月25日期间，奥凯公司因销售不符合国家标准电力电缆、伪造产品质量证明被西安市质量技术监督局处罚4次。;2017年3月20日，在西安市政府召开的新闻发布会上，国家电线电缆监督检验中心公布检验结果：3个站点随机取样的由陕西奥凯公司生产的低压电缆5个抽检样品均为不合格产品。;2017年6月26日国务院办公厅发布《关于西安地铁“问题电缆”事件调查处理情况及其教训的通报》，认定该事件是一起严重的企业制售伪劣产品、有关单位和人员与奥凯公司内外勾结，在地铁工程建设中采购和使用伪劣产品的违法案件，也是相关地方政府及其职能部门疏于监管、履职不力，部分党员领导干部违反廉洁纪律、失职渎职的违法违纪案件。;陕西省相关地方政府对有关部门及下属单位122人问责追责，分别给予党纪政纪处分，对其中17人涉嫌犯罪问题移送检察机关立案侦查。奥凯公司法定代表人王志伟等8名犯罪嫌疑人被追究刑事责任。 ;“问题电缆“事件暴露出的招投标领域存在的围标串标、低于成本价中标等制度缺陷和监管漏洞。;重大项目体现企业发展战略和中长期发展规划，对于提高企业再生产能力和支撑保障能力、促进企业可持续发展具有关键作用。;工程项目投入资源多、占用资金大、建设工期长、涉及环节多、多种利益关系复杂，构成了经济犯罪和腐败问题的“高危区”。;《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》 共六章，27条;工程项目是企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。;●立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。;;*;工 程 项 目 业 务 流 程;;五个环节; 关注业务环节风险点，重点管控 ;授权审批控制;以制度管人、按制度办事;