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. 【出纳习题】库存现金结算业务办理之职业实践能力训练 实训练习一、 [ 实训目的 ] 掌握原始凭证的审核与填制 1. 欣欣有限责任公司（一般纳税人）基本情况：开户银行：中国工商银 行丰南办事处；账号： 地址：清江市青年路 26 号 税务登记号： 130002658301 增值税率： 17% 2.2010 年 12 月份发生下列经济业务：（ 1）12 日，销售科职工王一民赴京 开商品展销会，经批准向财务科借差旅费 2 000 元，财务人员审核无误后以现金 付讫。（填制借款单，如表 1-3 ） (2) 14 日，出纳员将当天的销售款 85 600 元现金存入银行。（其中面额 100 元的 700 张，面额 50 元的 300 张，面额 10 元的 60 张）（填制现金交款单， 如表 1-4 ） 精选 word 范本！ . (3)26 日，收到宏利工厂付材料款转账支票一张（如表 1-5 ）。（填制进 账单，如表 1-6 ） （4 ）16 日，财务科出纳员张立开出现金支票一张，从银行提取现金 1500 元，以备零用。（填写现金支票，如表 1-7 ） 精选 word 范本！ . 实训练习二、 [ 实训目的 ] 掌握凭证的审核与填制 [ 实训资料 ] 采购员张浩 2010 年 10 月 5 日预借差旅费 3 000 元，10 月 18 日出差归来报销差旅费 2 850 元，余款退回。 要求：选择正确的会计凭证，编制下列经济业务： （凭证相关会计人员签 章略，编号从 1 号开始，采用收付转 3 类编号法。） （1）10 月 5 日，预借差旅费 3 000 元，后附借款借据一张。 （2）10 月 18 日出差归来报销差旅费 2 850 元，余款退回。后附收据 1 张；差旅费报销单 1 张，差旅费报销单后附车票 2 张，住宿费发票 1 张。 精选 word 范本！ . 精选 word 范本！ . 实训练习三、 [ 实训目的 ] 掌握库存现金结算业务办理 [ 实训资料 ] （一）敏捷公司本月“库存现金”账户的月初余额： 1 000 元（库存限额 为： 6 000 元） （二）2010 年 8 月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下： 1 ．1 日，公司从银行提取现金 4 000 元，备作零星开支。 2 ．2