代理出口财务管理流程.docxVIP

This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020 代理出口财务管理流程 流程说明 一、流程名称：代理出口财务管理流程 二、流程编号：GYGFC-CW-035 三、流程目的 明确从与被代理单位签订协议、收取外汇、结算、开票的整个过程 四、流程目标 做好代理出口财务账务的管理 五、流程负责人 出纳岗、进出口核算岗、进出口部 六、流程描述 1．进出口部与被代理单位签订协议，外商开立信用证或T/T，D/P 2．出纳岗收取外商汇款，扣除银行各项费用及我公司代理费收入后将余款支付给被代理单位 3．进出口核算岗填制记账凭证，核对被代理单位的结算单，无误后转出纳岗 4．出纳岗开支票给被代理单位，进出口核算岗填制记账凭证 七、流程文件、表单 《结算单》、《代理协议》 八、流程控制点 动作3 防范问题：被代理单位的结算单计算有误 控制手段：进出口核算岗核对，无误后转出纳岗 控制依据：公司会计制度管理规定