财务管理-审计工作底稿(会计师事务所).docVIP

三教上人（A+版-Applicable Achives） PAGE PAGE 38 三教上人（A+版-Applicable Achives） 会计师事务所 审计工作底稿 客户名称： 会计期间： 审计工作底稿目录（一） 客户：ABC有限责任公司会计期间： 编制： 复核： 编号 档案内容 具备（√） 不适用（R） 一、沟通和报告相关工作底稿 Z1-1 审计报告书 Z1-2 审计业务约定书 √ Z1-3 与治理层、管理层沟通记录汇总表 √ Z1-4 当年重大会计政策变动记录 Z1-5 审计标识 √ Z1-6 客户提供相关资料情况表 √ 二、审计完成阶段工作底稿 Z2-1 审计程序完成情况表 √ Z2-2 审计工作总结 √ Z2-3 管理层声明 √ Z2-4 审计差异汇总表—调整（重分类）分录汇总表 √ Z2-5-1 试算平衡表——资产负债表 √ Z2-5-2 试算平衡表——利润表 √ Z2-5-3 试算平衡表——现金流量表 √ Z2-6 合并抵销分录底稿 Z2-7 合并报表工作底稿 Z2-8 未审计会计报表 Z2-9 未更正错报汇总表 √ 三、审计计划阶段工作底稿 R1 初步业务活动 √ R2 基本概况表 √ R3 经营环境及状况调查表