内部控制管理制度.pdf

内部控制管理制度 内部控制管理制度 第一章 总则 第一章 总则 第一条 为了加强海南康芝药业股份有限公司的内部控制，提高公司经营管理水平 第一条 为了加强海南康芝药业股份有限公司的内部控制，提高公司经营管理水平 和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者合法权益，依照 《中 和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者合法权益，依照 《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计 法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交 法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交 易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规，结合本公司的实际情 易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规，结合本公司的实际情 况，制定本制度。 况，制定本制度。 第二条 本制度适用于海南康芝药业股份有限公司及其下属单位的各级机构 （含二 第二条 本制度适用于海南康芝药业股份有限公司及其下属单位的各级机构 （含二 级部门）的内部控制管理。 级部门）的内部控制管理。 第三条 定义： 第三条 定义： （一） 本制度所称 “内部控制”，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实 （一） 本制度所称 “内部控制”，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实 施的、旨在实现控制 目标的过程。 施的、旨在实现控制 目标的过程。 （二） 本制度所称 “公司”，指海南康芝药业股份有限公司。 （二） 本制度所称 “公司”，指海南康芝药业股份有限公司。 （三） 本制度所称 “下属单位”，指公司的各办事处、分公司、全资子公司、控股 （三） 本制度所称 “下属单位”，指公司的各办事处、分公司、全资子公司、控股 子公司以及各类院、办、中心等从属于或受控于公司的单位。 子公司以及各类院、办、中心等从属于或受控于公司的单位。 第四条 公司通过对内部控制制度的有效实施，达到以下目标： 第四条 公司通过对内部控制制度的有效实施，达到以下目标： （一） 确保公司的经营管理合法合规，以及公司内部规章制度的贯彻执行。 （一） 确保公司的经营管理合法合规，以及公司内部规章制度的贯彻执行。 （二） 建立良性的公司内部环境，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二） 建立良性的公司内部环境，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （三） 建立切实有效的风险管理机制，从而保证公司的经营管理和资产的安全。 （三） 建立切实有效的风险管理机制，从而保证公司的经营管理和资产的安全。 （四） 保证内部、外部的信息有效沟通，财务报告及相关信息的真实、完整。 （四） 保证内部、外部的信息有效沟通，财务报告及相关信息的真实、完整。 第五条 公司内部控制应遵循以下主要原则： 第五条 公司内部控制应遵循以下主要原则： （一） 全面性原则。内部控制应当覆盖公司及其下属单位的所有业务、部门和人 （一） 全面性原则。内部控制应当覆盖公司及其下属单位的所有业务、部门和人 员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （二） 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项、高 （二） 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项、高 风险领域。 风险领域