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关于加强石化集团内部控制的探讨（工商管理毕业论文） 文档信息 主题： 关于“管理或人力资源”中“企业文化”的参考范文。 属性： F-0111HG，doc格式，正文3585字。质优实惠，欢迎下载！ 适用： 作为文章写作的参考文献，解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容摘取等相关工作。 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 搞要 2 关键字：中石化；内部控制；探讨 2 一、中石化内控管理现状 2 (一)内控管理要素系统完整 2 (二)在传统内控基础上，运用ERP系统强化控制 3 (三)内控管理与企业文化融合 3 二、中石化内部管理所面临的挑战 3 (一)管理幅度扩张增加内控管理难度 3 (二)多元化经营增加内控管理难度 4 (三)现行体制机制与内控管理要求存在一定冲突 4 三、完善中石化内控管理的对策建议 4 (一)强化业务流程控制，向全过程、多主题的全面风险管理发展 4 (二)强化科技手段运用，向信息化、精细化方向发展 5 (三)强化以人为本，以高素质人才推进实施内控管理 6 参考文献： 7 论文原创声明（模板） 7 论文致谢（模板） 8 正文 关于加强石化集团内部控制的探讨（工商管理毕业论文） 搞要 摘要：当前，我国石油石化行业进入了全方位、多层次、宽领域的开放、竞争、发展的新阶段，这要求石油企业进一步加强内控管理，切实提高风险应对策略，以增强企业市场竞争力。根据石化企业内控管理现状和面临的挑战，石化企业内控管理应在巩固完善财务报告控制的基础上，进一步向全面风险管理和专业管理深化方向进行延伸和扩展 关键字：中石化；内部控制；探讨 中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）02-00-02 随着石油企业规模扩张和生产集约化程度的提高，对其内部控制管理(简称内控管理)也提出了更高要求，如何有效促进石油企业不断完善内部控制管理，切实保障企业健康快速发展，具有重要的现实意义。本文以中国石油化工股份有限公司(以下简称中石化)内控管理为分析案例，就完善石油企业内控管理进行了分析研究，提出了相应的对策建议。 一、中石化内控管理现状 中石化内部控制自2003年开始建设、试行，2005年正式实施，目前形成了较为完整的内控制度，内控工作经历了“认识内控、认同内控、对标内控”的稳步发展历程。其内部控制管理的主要特点表现为在以企业文化为依托的基础上，形成了完善的内部控制体系，并利用ERP系统对这一控制体系进行强化。 (一)内控管理要素系统完整 作为内部控制系统的五项基本要素，中石化集团对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等做出了详细的自我检查报告。按照《内部控制矩阵》管理办法，开展公司层面内部控制要素评价，编制完成股份公司内部控制管理层评价报告，并顺利通过了外部监管的验证。与此同时，中石化总部、各企业注重内控环境综合建设，为将内控历年融入企业文化，开展了多层次、多渠道、多形式自上而下的宣传培训，各级管理人员“按流程办事、按权限审批”的意识初步形成。 (二)在传统内控基础上，运用ERP系统强化控制 着力加强对ERP系统的应用控制，中石化集团还对ERP系统权限应用现状全面梳理和分析，形成ERP权限管理标准，将内控要求固化到系统之中，开发权限检查工具，定期运行测试，确保系统权限配置处于受控状态。 (三)内控管理与企业文化融合 各企业注重内控环境综合建设，为将内控历年融入企业文化，开展了多层次、多渠道、多形式自上而下的宣传培训，各级管理人员“按流程办事、按权限审批”的意识初步形成。 二、中石化内部管理所面临的挑战 中石化集团对内部控制的实施已经积累了较为成功的实践经验，但激烈的市场竞争中，其内控管理还面临着一些挑战，具体表现在以下几个方面： (一)管理幅度扩张增加内控管理难度 中石化集团目前处于快速发展时期，持续发展面临的风险越来越大。随着中石化集团生产经营规模不断扩大，管理范围、管理幅度进一步增大，管理难度不断增加，面临的经营管理风险进一步加大。需要企业管理者主动根据形势的发展及时制定应对措施，结合战略发展目标，面向企业各个层次，强化控制管理，有效防范经营管理风险，为实现公司战略目标，夯实发展基础，打造核心竞争力，提升企业管理“软实力”发挥积极作用。 (二)多元化经营增加内控管理难度 当前中石化集团主要突出集中发展油气，同时协调发展工程技术、工程建设、装备制造等相关业务，不断拓展新的业务领域，下属单位业务构成复杂，规模大小不一，地区差异明显，管理和控制上的矛盾随着生产经营业务的扩大化和复杂化而日益显现。要求内控工作在发展过程中，结合企业管理实际，针对机构重组整