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石料企业财务管理制度 分公司财务管理制度 分公司财务是按照集团公司的要求， 统一领导、 直接部署、 监督 检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的执行机构， 负责分公 司日常 财务管理 、筹资管理和财务分析工作， 其工作范围和职责主要 有： 1. 负责分公司财务管理工作。 编制分公司各项财务收支计划； 审 核各项资金使用和费用开支； 办理日常现金收付、 费用报销、 税费交 纳、银行 票据结算， 保管库存现金及银行空白票据， 按日编报资金日 报表；处理、协调与工商、 税务 、金融等部门间的关系，依法 纳税 。 2. 负责分公司会计核算工作。 遵守国家颁布的会计准则、 财经法 规，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度 规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、 结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证 相符；管理好会计档案。 3. 负责分公司成本核算和成本管理。 设置成本归集程序和成本核 算账表， 做好成本核算， 控制成本支出， 收集登记汇总各项成本数据 资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预 算、付款计划支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工 进行挂帐。 发货单由统计员分户保管督促客户及时结算款项。 没有对 帐的户，按实发数暂估挂帐，等对帐后总经理签字后方可调整。 第四条 集团内各分公司赊销石料月底核对无误后由各公司开具 原材料入库单后上交到会计手中。 （由辛村、诚达发往各单位的，各 单位磅房进行备注，以备会计的正确核算。） 2. 资金支出 第一条 乾元因生产场地与财务会计距离较远， 允许出纳留 30000 元作为临时备用。车队和水稳及乾元支出程序： 5000 元以内公司总 经理同意，财务科长审核后可以支付； 5000-10000 元由集团分管领 导批准、公司总经理签字、财务科长审核后可以支付， 10000 元以上 的由董事长签字、 分管领导审核、 公司总经理签字、 财务科长核准后 方可支付。 （如遇特殊情况，应以电话方式与集团主管领导联系，确 认款项的支付，事后补签意见） 第二条 司机运费的结算：统计员和出纳员每月月底汇总出代垫 运费汇总表， 1- 5 日同各车主对账，核对无误后开具“运费挂账 单”， “运费挂账单”一式三联分别为存根联、 车主联、 财务联。 统计留存根联作为事后付款审核依据； 财务联上交会计给予挂账。 结 算运费时，车主凭“运费挂账单”车主联作为结算依据，同时开具收 款收据交到会计处结算运费。 第三条 生产加工费的支付应由生产部提前造出付款计划经分公 司经理同意， 集团领导审批后， 财务按计划支付， 款项支付后出纳员 必须及时索要相关收款手续转交会计。 （购进柴油时必须经磅房过磅， 开具过磅单，经生产部长及经理审核签字后方可到会计挂账）。 第四条 机制砂加工费的支付应提前造出付款计划经分公司经理 同意，集团领导审批后， 财务按计划支付。 对于计划外的支付应按借 款审批程序经集团领导签字后支付。 款项支付后， 出纳员必须及时索 要相关收款手续转交会计。 第五条 工资的发放： 每月 10 日前出纳员必须将考勤表上交给会 计，会计依据考勤表及生产产量编制工资发放表，