内部控制流程图采购业务资金管理销售业务.docxVIP

688] 688] 内部控制流程 采购业 务资金管理销售业务 Gl 文档编制序号：[KK8UY?LL9IO69?TTO6M3?MTO O b 0 第7章 企业内部控制流程一一采购业务 7. 2釆购与验收控制 7. 2. 1釆购业务招标流程 阶 段 控 制 DI 对需要进行招标的采购业务，采购部准备招标文件，编制 《采购招标书》，报采购部经理审核 釆购部发布招标广告，说明招标方式，招标项目的名称、 用途、规格、质量要求及数量或规模，履行合同期限与地 点，投标保证金，投标截止时间及投标书投递地点，开标 的时间与地点，对投标单位的资质要求以及其他必要的内 容 D2 釆购部收到供应商的资格审查文件后，对供应商资质、信 誉等方面进行审查 采购部通过审查供应商各方面指标，确定合格的供应商 采购部向合格的供应商发售标书，供应商填写完毕后递交 到采购部 D3 采购部对供应商的投标书进行初步审核，剔除明显不符合 要求的供应商 采购部经理组织需求部门、技术部门、财务部门等相关人 员或专家对筛选通过的投标书进行论证，选出最终的中标 者 最终中标者经总经理签字确认后，由采购部相关人员宣布 中标单位 釆购部经理代表招标方签定《采购合同》 相 关 规 范 应建 规范 参照 规范 《釆购管理制度》 《釆购招标管理规定》 《中华人民共和国招标投标法》 《中华人民共和国合同法》 文件资料 《釆购合同》 《釆购招标书》 《合格供应商名单》  责任部门 及责任人《中标单位通知书》 责任部门 及责任人 采购部、请购部门 总经理、采购部经理、采购主管、采购专员 7. 2. 2供应商的评选流程 1.供应商的评选流程与风险控制图 供应商的评选流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 段 总经 理 采购部 经理 釆购部 相关部门 供应商  供应商的评选流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 段 控 制 DI 1.采购部通过不同途径（面谈、调查问卷等）收集供应商信 息，主要包括供应商信誉、供货能力等方面的信息 D2 2.采购部和使用部门依据收集到的供应商信息，参照企业 《比质比价采购制度》等相关文件，对供应商进行比质比 价  3.采购部根据比质比价结果，参照《供应商选定标准》，提 出《候选供应商名单》，报釆购部经理审核 D3 采购部通过采购物资的分类，根据实际需要判断是否需要 组织现场评审。需要进行现场评审的供应商，釆购部组织 现场评审，请购部门、生产部门、财务部门、仓储部门以 及质检部门等相关部门参与；对无需现场评审的供应商， 可直接提出供应商的等级排序名单 现场评审后，釆购部汇总评价结果，确定供应商的等级排 序名单，报采购部经理审核 采购部根据采购部经理的审核结果确定《供应商名单》， 并报采购部经理审核，总经理审批 相 关 规 范 应建 规范 《釆购管理制度》 《供应商选定标准》 《供应商评价制度》 《比质比价釆购制度》 参照 规范 《企业内部控制应用指引》 文件资料 《供应商名单》 供应商调查表 《现场评审报告》 责任部门 及责任人 采购部、财务部、生产部、仓储部 总经理、采购部经理、采购主管、釆购专员 7? 3釆购付款控制 7. 3. 1付款审批业务流程 2.付款市批业务流程控制表 付款审批业务流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶 段 控 制 DI D2 采购专员定期汇总釆购合同及采购订单，办理付款事项 采购专员对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算 凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实 性、完整性、合法性及合规性进行严格审核，并核对合同 执行情况，汇总应付账款 采购专员填写《付款申请单》和“应付账款表”，提交采 购部经理审核，确保数字准确无误 财务部出纳依据采购合同相关协议、发票等对付款申请进 行复核后，提交釆购总监和总经理根据权限进行审批，办 理付款 相 关 规 范 应建 规范 《釆购管理制度》 《付款审批权限规定》 参照 规范 《企业内部控制应用指引》 文件资料 《付款申请单》 《釆购合同》 《釆购订单》 应付账款表 责任部门 及责任人 采购部、财务部 总经理、采购总监、釆购部经理、釆购专员、出纳 7. 3. 2预付账款管控流程 1?预付账款管控流程与风险控制图 预付账款管控流程与风险控制 2.预付账款管控流程控制表 预付账款管控流程控制 控制事项 详细描述及说明  阶 段 控 制 DI 米购专员与选定的供应商就采购方式、付款方式、采购项 目、货品价格等进行协商、谈判，双方达成一致意见后， 确定采购付款方式为预付款，交釆购部经理和财务部审 核，总经理审批后签定《采购合同》 采购专员根据企业生产、经营的实际需求发出采购订单， 详细说明采购货品的数量、质量、技术指标要求，价格和 交货日期等内容 D2