连锁企业现金管理技术与应收账款管理技术 .pptxVIP

项目17 ;内容提要;技能1;本资料来源;适用情景;情境描述 ;① 根据以往的经验，健雄门店按以下比例收回应收账款：70%于销售后1个月收回，20%于销售后2个月收回，10%于销售后3个月收回。假定上述经验可以沿用于未来，前1年最后3个月的销售额为80万元，请你估算一下2008年1~4月份理论上有多少现金到账？ ② 史泰博健雄店的营业费用支出平均为销售收入的55%，健雄店按预测销售量提前1个月进货，供应商允许健雄店延期1个月支付货款，每月支付的销售与管理费用平均为现金30万元，健雄店每月支付5万元的应付本息。根据上述情况，健雄店1~4个月每月需要支出多少现金？ ③ 假设健雄店在该年年初的现金余额为20万元，并有1个50万元的银行信贷额度，健雄店政策要求每月月初最少要有20万元现金储备，那么健雄店在2009年3、4月份的现金是否充足？如有缺口必须向银行借入多少资金才能满足门店运营的需要？;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。7月-217月-21Sunday, July 11, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。10:09:5210:09:5210:097/11/2021 10:09:52 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。7月-2110:09:5210:09Jul-2111-Jul-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。10:09:5210:09:5210:09Sunday, July 11, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。7月-217月-2110:09:5210:09:52July 11, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。11 七月 202110:09:52 上午10:09:527月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。七月 2110:09 上午7月-2110:09July 11, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/7/11 10:09:5210:09:5211 July 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。10:09:52 上午10:09 上午10:09:527月-21 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021 ? ;技能描述;1 现金与有价证券;2 持有现金和有价证券的动机;⑴ 交易动机;⑵ 预防动机;⑶ 满足未来的需求;⑷ 补偿性余额的需要;⑸ 投机的动机;⑴ 编制现金流量规划，以合理地估计未来的现金需求； ⑵ 对日常的现金收支进行控制，力求加速收款、延缓付款； ⑶ 确定理想的现金余额，当企业实际的现金余额和理想的现金余额不一致时，可采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略。;4 现金计划的编制;管理升级——最佳现金余额水平的确定