物业管理公司会计科目设置.docxVIP

物业管理企业会计科目设置 物业管理企业会计科目设置 物业管理企业会计科目设置 . 企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科 物业管理企业会计科目设置 物业管理企业的会计核算， 应在《房地产开发企业会计制度》 的基础上，再依照“物业管理企业会计核算补充规定 ( 试行 ) ”执行 . 序 科目名称 2 级明细科目 号 A 单位 B 单位 一 预收账款 A 个人 B 个人 水电费 煤气费 二 代收款项 有线电视费电话费 房租费 保证金 三 其他应付款 维修基金 四 代管基金 A 工程 A 工程 五 物业工程 C工程  核算内容说明 本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人供应的公共卫生干净、公用设施的维涵保养、绿化等预收的公共性服务费等。预收账款情况不多的企业，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目 . 本科目核算企业因代收代交有关花销等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、 煤气费、有线电视费、电话费等 目核算。 本科目核算企业应付、 暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时， 企业向物业产权人、 使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面花销的保证金等。 本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位、 共用设施设施维修基金。 企业有偿 使用产权属全体业主共用的商业用房和共同设施设