银行承兑汇票的一般应用及其妙用.pdf

银行承兑汇票的一般应用及其妙用 （一）银行承兑汇票的一般应用 银行承兑汇票的一般应用，可以通过两种方式进行融资 : 一、买方融资：信誉好、被银行认可的企业当短期资金不足 时，可以开出银行承兑汇票用以支付货款。其实质是买方企 业节省了现金流的支出，融到了一笔期限为交易日到汇票到 期日的资金。如果企业申请银行为其开出差额保证金银行承 兑汇票，如 30 ％保证金银行承兑汇票，则企业将自己的信用 通过银行放大了 2.33 倍，即实现了融资目的 。二、卖方融资 ： 1、贴现：卖方收到银行承兑票据后若遇资金短缺，可持票 向银行申请贴现，及时补充流动资金。 2 、背书转让：企业 在收到银行承兑汇票后在票据到期日之前可以背书转让，将 银行承兑汇票背书转让给给付对价的下一家企业，这也实现 了票据的信用货币功能。 （二）银行承兑汇票的巧妙使用 随着市场经济的日益发展和完善，企业之间的竞争在各 个方面展开，企业财务成本约束大大增强，对财务管理水平 要求日益提高，更加关注对融资成本、融资总量、期限及便 利性的综合考虑，注意融资与企业结算、产供销、物流及物 权控制等环节相匹配．在风险可控的前提下，追求企业融资 成本最小化。所以在办理银行承兑汇票业务时要根据公司自 身和银行的政策灵活运用，这样可以为公司带来更多利益和 方便。下面介绍几种银行承兑汇票的办理技巧和产品创新和 组合。 1、买方可以和供货商协商采用银行承兑汇票支付货款 企业适当选择银行承兑汇票结算，可降低银行贷款需 求，减少财务费用的支出。办理银行汇票时存入的保证金存 款还能有一部分存款利息收入。 对于卖方市场的商品而言，卖方不愿意接受银行承担汇 票。但是在资金不足的情况下，卖方也应该争取买方付息贴 现的方式采用银行承兑汇票付款，这样也可以降低财务费 用。 2 、允许客户使用银行承兑汇票预付款 制定合理的预收款政策，可以帮助有良好合作关系的客 户取得银行承兑的授信额度，鼓励这些客户用银行承兑汇票 进行预付款，做到和客户双赢。 对于银行承兑汇票如果能让对方付息还可以收取利息收 益，即使不能取得贴息在拿到汇票后进行转让和贴现也比银 行直接贷款成本要低的多。接受客户的银行承兑汇票付款对 于企业提高销售收入，有效降低应收账款风险以及降低财务 费用将起到十分重要的作用。 3 、将应收票转让是许多公司采用的一种支付手段 用应收票据而不是现金支付货款，可以降低公司的资金 成本、缓解财务压力。 其实还有一种方式比转让应收票据更加有利于提高公司 资金收益，那就是质押。与背书转让应收票据相比，质押的 方式使开出的应付票据到期日肯定可以再晚一些日子，这中 间资金的利息就归公司享有了 。按照七天通知存款 1.71 ％利 率计算，能延长 10 天以上的汇票背书转让就不如质押重新 开票划算了。至于贴现应收票据要付贴现利息，就更不可取 了。 4 、企业一旦出现临时性流动资金周转紧张局面，票据贴 现也是是一种非常合适的短期融资途径。 但是在办理之前如果能能确定用款时间的企业还可以在 卖出票据 ( 即贴现 )时和银行签署回购协议，在资金流回时重 新购回卖出的票据，这样可以少付贴现利息。 5、在具有良好的业务合作关系的企业之间，特别是在关 联企业之间，互相开具银行承兑汇票，让债权企业用银行承 兑汇票先向银行贴现，然后再将从银行取得的贴现款转划给 原票据债务企业，从而达到原票据债务企业从银行融资的目 的。 6 、银行承兑汇票拆分业务 是指客户将其持有的大面额银行承兑汇票背书转让给银 行，银行为其承兑多张银行承兑汇票，多张汇票金额合计等 于大面额汇票，到期日晚于大面额汇票，但不超过 6 个月。 一些企业在商品交易中获取较大面额的银行承兑汇票后，又 需要向其多家供货单位分别付款，付款金额又往往小于收到 的银行承兑汇票，如将其贴现后付款，需支付贴现利息，增 加财务费用；如果银行将其换开成多张小面额的银行承