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1 会计工作流程 ?出纳岗工作流程 〔一〕现金收付 1、收现 根据会计岗岗位开具的收据〔销售会计开具的发票〕收款-检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名-在收据〔发票〕上签字并加盖财务结算章-将收据第2联或发票联给交款人-凭记账联登记现金总流水账-登记票据传递登记本上-将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗〔水电费、代收款项等等〕 管理费用岗〔其他应收款等〕 销售核算岗〔货款〕 本钱核算岗〔加工费、材料款、运输费〕 注：〔1〕原那么上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账〞字样，后必须加盖“转账〞图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。 〔2〕随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 〔1〕费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致-----检查并催促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫〞图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 〔2〕人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款〔包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项〕——→在支出证明单上加盖“现金付讫〞图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款方案开具现金支票〔或凭建行存折〕提取现金——→平安妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：〔1〕下午下班后，现金库存应在限额内。 〔2〕从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金平安。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 〔二〕银行存款收付 1、银收 〔1〕收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 〔2〕其他工程收款 收到除货款以外工程的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 〔3〕贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付 〔1〕日常性业务款项 根据付款审批单〔方案内费用经相关岗位审核，方案内10万元以上或方案外费用经财务部长或财务总监审核〕审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票〔汇票、电汇〕——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上〔无存根的注明支票号及银行名称〕——→加盖“转账〞图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗〔材料采购〕 ——→本钱核算岗〔外协加工、车间质保费用〕 ——→管理费用岗〔管理部门用款〕 ——→销售费用岗〔销售部门用款〕 ——→工资福利岗〔工资兑现、福利〕 ——→及固定资产岗〔GMP部门费用、固定资产购建〕 注：〔1〕开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 〔2〕开出的支票〔汇票、电汇〕收款单位名称应与合同、发票一致。 〔3〕有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 〔2〕打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单〔经财务部长签字〕开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账〞图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 注：〔1〕每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 〔2〕打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 〔3〕业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单〔经财务部长签字〕开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账〞图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 〔4〕还贷及银行结算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 〔5〕交税 ①完税 收到税务岗位传来的税票〔附付款审批单〕——→填写划款行银行账号及进单 ② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 ③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务