《电厂技改项目管理培训》ppt模板课件.pptVIP

七、常见的审计问题 序号 问题简述 审计事实 审计依据或建议 （一）工程结算审计 1 招标日期早于项目批复日期。 某项目立项批复时间为2014年7月15日，售标时间为2014年6月9日，投标截止时间为2014年7月14日。 根据《招标投标法》第9条规定：“招标项目按照国家有关规定需要履行项目审批手续的，应当先履行审批手续，取得批准。招标人应当有进行招标项目的响应资金或者资金来源已经落实”。 2 合同签订时间超过中标通知书发出之日30天。 某项目中标通知书发出日期为2014年9月19日，施工合同签订日期为2014年10月22日。合同签订时间超过中标通知书发出之日30天。 中华人民共和国招标投标法》第四十六条规定：“招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同”。 3 竣工验收单未填写竣工日期。 某项目竣工验收单未填写竣工日期，合同明确表示需要工期考核，无竣工日期无法按照合同规定对工期进行考核。 完整竣工验收单中竣工日期，按照合同要求规定对工期进行考核。 4 结算书工程量与签证单工程量不一致。 某项目结算书中施工签证单中槽钢无缝管为2.9t，结算书为1.47吨，有差异；气割、安装焊接打磨中为65工日，结算书为22工日。 结算书未按照签证单工程量进行结算，而是由结算审核单位进行谈判后扣除部分工程量。建议工程量签证要谨慎，详细测算现场工程量。