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医疗保险个人账户优化研究 摘要：医疗保险个人账户的建立，是为了能够顺应公费医疗和劳动保障、医疗改革的需求，从公平的视角和效率的视角，提倡医疗保险个人账户的科学实施，目前为了解决老百姓看病难、看病贵的问题，从医疗保险个人账户优化实施的角度，希望能够解决医疗保障共济性，同时加强不同人群的个人账户之间的差异性和分层的账户管理。通过研究可以发现，我国目前的医疗保险个人账户存在缺乏良好的约束机制、出现基金的累积和沉淀较多的问题。因此，导致了医疗保险个人账号的优化发展成本较高，医疗保险管理机制不完善的问题，为了解决这些问题，需要逐步弱化个人账户功能，逐步取消医疗保险账户制度局限，而建立更加完善的优化管理体系。 关键词：医疗；保险；个人账户；优化；发展 随着改革开放进程的逐渐深入，社会主义市场经济逐渐建立，传统的医疗保险制度已经无法适应新的经济和社会发展需要。因此，在公费医疗和劳保医疗制度开始向新型体制转变的过程中，职工医疗保险制度也开始了进一步的改革。人们希望能够在19大全面展开医疗保险制度改革的背景之下，建立、健全更加合理的城镇职工医疗保险制度，并且能够迎合目前各个医疗保险费由用人单位和个人共同缴纳的现状，使得缴费标准由统筹地区政府根据各方面的实际负担能力制定，并调整这种社会医疗统筹基金和职工个人账户相分离、个人账户资金归个人所有的机制。在医疗保险实践的过程中，实际上存在着一定的问题，为了能够将统筹基金和个人账户的资金构成，以及支付范围更为优化和合理，需要在实践的基础之上不断调整其支付比例。 一、医疗保险个人账户设置的前提和背景 （一）医疗保险个人账户的定义。医疗保险个人账户指的是由职工个人缴纳的基本医疗保险费用，按照规定划入个人账户，一般来说是由用工单位缴纳的，也有自行缴纳的，这种医疗保险个人账户属于基本医疗保险费用的范畴，而个人账户实行的储蓄额利息，依法纳入个人账户的其他资金构成，所有账户的本金和利息，原则上归个人所有，只能用于基本医疗保险，目前根据参保人的实际情况结转使用，用于其他医疗费用支出。（二）医疗保险个人账户建立的必要性。长期以来，我国一直实行公费医疗和劳动保险医疗的制度，这种医疗保险制度可以保大病，也可以保小病，为我国的公职人员和企业职工及其家属的健康提供了保障，然而自20世纪90年代开始，我国的医疗保险费用在一定程度上进入了快速成长期，公费医疗占据政府卫生支出的比例逐年上升且一度增势惊人。在这种情况下，为了负担政府和企业所需要缴纳的医疗保险费用，我国的公费医疗和劳保医疗在门诊和住院方面都必须要有新的缴纳制度和医疗保险制度与之相适应。医疗保险个人账户制度就是为了减少改革阻力而设立的一种对于门诊进行保障的尝试性制度，这种新的模式在积极的发展过程中，持续地建立起适合社会统筹保障的医疗保险制度，按照老百姓的需求提高实际医疗保障水平。 二、医疗保险个人账户发展过程中的问题 （一）个人责任缺失滋生医疗资源浪费。公费医疗和劳动保障医疗的时代，医疗保障的资格和职业有关，个人无需缴纳任何费用，就可以进入到医疗保障体系。同时，医疗费用常常用于职工家属的医疗，因此在这种情况下，个人支付的比例较低，也存在着非常严重的浪费现象，个人在医疗保障中的责任严重缺失，伴随着医疗费用的猛增，需要明确参保人员的缴费责任，以便约束其过度就医的行为。个人账户在明确个人责任的基础之上被设计出来，并且在一定时间之内被广泛应用。（二）公平视角下医疗保险个人账户运行存在问题。医疗保险改革之初，对于统筹结合的设计有两种方式，一种是板块式的方式，另一种是通道性的方式，社会统筹基金可能与个人账户基金分开使用，也有可能将社会统筹基金与个人账户基金使用相通，在发生医疗费用的时候，从个人账户支出，当个人账户用完之后再进入统筹基金，个人按照一定的比例支付。在实践的过程中，少数地区使用的是通道式的共济方式，大部分还是使用的板块式的共济方式。也就是说，住院费用由社会统筹基金支付，而门诊费用则使用个人账户的基金，这样的话，基金的共济性不足，如果患者在治疗过程中以住院费用为主，那么个人账户的基金使用的比率不大。由此可见，个人账户在很大程度上形成了大量无法使用的结余。加上个人账户退保时候可以全额退余额的现状，使部分参保人员形成了“个人账户消费的是自己的钱”的思维习惯，产生了有病尽量采取住院、依靠统筹基金解决的行为模式，形成住院费用猛增的挤压效应。除此以外，个人账户按个人工资的一定比例划拨，虽然多劳多得体现了效率优先，但却抑制了老年人的医疗消费需求。而年轻人账户的大量闲置资金，却不能被正常消费，也造成个人账户资金的大量沉淀。产生的过多资金沉淀，甚至会出现个人账户套现等道德风险。由此可见个人账户不但不能控制医疗费用的上涨，还