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商业银行论文：小议区域商行竞争力的比较 本文 构建商业银行竞争力财务指标体系 本文选取2008年之前莆田市区域内成立的、开业满3年以上的莆田市工行、农行、中行、建行、兴业银行和中信银行6家商业银行2011年的相关财务数据进行研究①。结合数据的可得性和统一性，按照商业银行提高经营绩效和抗风险能力两个方面的要求，预选了反映商业银行流动性、盈利能力、资产质量状况、发展能力等方面情况的30多个指标。对于上述指标，本文通过两个步骤进行筛选。首先根据各指标值的离散程度筛选指标，对筛选后剩余指标的数据再进行标准化处理，消除正向和逆向指标的影响；其次对处理后的数据进行主成分分析，比较指标间的相关系数，对在同一主成分中有高相关度和不同载荷的指标，使用载荷最大的指标代替其他指标。最终得到下列指标：资产收益率X1、存款增长率X2、贷款增长率X3、不良资产比率X4、成本收入比X5、流动性比率X6、存贷比X7、净利润增长率X8、资产利润率X9、资产增长率X10、收入净利率X11、中间业务收入占比X12、资金自给率X13、成本率X14、费用率X15，构成莆田市商业银行竞争力评价指标体系（见表1）。 莆田市商业银行竞争力分析：基于因子分析法 （一）对表1中的部分样本数据进行正向化处理以消除量纲的影响。不良资产比率、成本收入比、成本率、费用率是反向指标，使用公式Xi′=1/Xi（i=4，5，14，15）对其进行正向化处理；存贷比指标属于适度指标，对其进行正向化处理。我国央行确认的存贷比标准值为≤75%，所以，本文使用公式X7′=1/ABS（X7-75%）进行正向化处理，对处理后的样本数据进行标准化处理，并依据标准化处理后的数据进行分析。（二）样本方差的解释。利用SPSS11.0软件，选择标准化数据的相关系数矩阵进行因子分析，因子提取方法采用主成分分析法，选定的因子提取标准为：特征值≥1。按照正交旋转后的因子提取结果（见表2），前四个主成分的特征值分别为4.818、3.380、3.154、2.829，相应的方差贡献率分别为32.123%、22.534%、21.025%、18.858%，前四项累积方差贡献率达到94.54%。因此，四个综合因子能反映原始指标所包含的绝大部分信息，可代替15个原始指标。（三）通过旋转后的因子载荷矩阵对因子命名。依据旋转后的因子载荷矩阵（见表3），结合各因子所包含高载荷变量的经济意义，对四个因子命名：1．存贷比、流动性比率、成本收入比、中间业务收入占比、资金自给率在因子F1中有较高载荷，因此将该因子命名为资产流动性因子。2．资产收益率、资产利润率、净利润增长率在因子F2中有较高载荷，因此将该因子命名为资产盈利能力因子。3．资产增长率、收入净利率、成本率、费用率在因子F3中有较高载荷，因此将该因子命名为资产发展能力和经营成本费用因子。4．不良资产比率、贷款增长率和存款增长率在因子F4中有较高载荷，因此将该因子命名为资产质量因子。（四）求单个因子得分值与综合因子得分值及排名。运用SPSS11.0软件对各银行的4个主要因子进行评分，4个因子得分自动生成并以FAC1_1、FAC2_1、FAC3_1、FAC4_1命名，保存在SPSS数据编辑窗口中，再根据各因子的方差累计贡献率与累计的方差贡献率之比对因子得分进行加权汇总。例如，Fij（j=1，2，3，4）为第i个银行在第j个因子上的得分，Yi是第i个银行的得分，则有：Yi=（32.123×Fi1+22.534×Fi2+21.025×Fi3+18.858×Fi4）÷94.540%。按照该公式得到银行的总因子得分，最后按照总得分的大小对6家银行进行排名（见表4）。 莆田市商业银行竞争力的实证结果分析 （一）资产流动性分析商业银行的流动性是指银行能够随时应付客户存取款、满足必要贷款需求的能力，商业银行应在保持一定流动性的基础上维持其盈利水平。在表1中可发现，建行的存贷比没有超标（≤75%），其他5家的指标都远远高于规定最高限额，最高的是中信银行；建行的流动性比率最高，除了中行，其他4家银行都未达到监管要求（≥25％），兴业银行的流动性比率最低；监管标准要求成本收入比不得超过45％，建行该指标最低，表现出良好的成本控制能力，农行略超警戒线，兴业银行和工行超标较多；6家商业银行的中间业务收入占比差距较大，建行最高，中信银行最低，二者相差近18倍，说明兴业银行和中信银行的收益来源有限且过度依赖传统业务，中间业务没有形成规模效益；资金自给率方面，中行该指标最高，建行紧随其后，工行和农行水平相当，中信银行和兴业银行居末两位。综上所述，在表4主因子F1中，排名依次是建行、中行、农行、中信、工行、兴业银行。（二）资产盈利能力分析盈利能力主要通过